澳洲澳洲房产Q：居住在海外悉尼的PPOR租金收入税

在澳大利亚地产投资



大家好 我姐和她老公打算出国打工，大概5年 期间会出租她的房子（PPOR） 希望有外籍人士可以回答我们的一些问题 Q1：我们一直在到 ATO 网站，了解到我姐姐和她的丈夫都必须以非居民身份提交年度纳税申报表，并且每 1 美元的净租金收入将至少被征税 29c（没有像居民一样的门槛）这是正确的 Q2：还有, 他们的房子在新南威尔士州 租房时他们是否必须支付土地税 我们会打电话给新南威尔士州 OSR 来检查，但认为我们应该在论坛上问这个问题 Q3：我姐姐和我拥有联排别墅投资物业 (IP) - 共有租户（姐姐 30%，我 70%） 这是否意味着我姐姐将来自该 IP 的净租金收入（或损失）的 30% 部分包含在她的非居民纳税申报表中并纳税如上面的第一季度，如果是净亏损，她可以用净收入来抵消吗从租房，在纳税之前 她的房子没有抵押，所以这将是一个净收入 Q4：有没有人知道为外籍人士阅读税收的好资源我稍后会发布一些关于家庭信托的问题 我姐姐稍后会见一家会计师事务所，但我们想先获得一些初步意见我们感谢任何回答或评论提前谢谢！
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您需要做的第一件事是确定他们是否会被归类为出于税收目的的非居民，这与出于其他目的（例如移民目的等）的居民身份不同 您可以同时在多个国家/地区出于税收目的成为居民 这不仅仅是自动离开该国的问题您是非居民 考虑其他因素，例如您与澳大利亚仍然有什么联系（例如保留财产而不是出售），您打算离开多长时间等 根据记忆，不到 2 年，您很可能仍然是澳大利亚的居民用于税收目的的 tralia 非居民美元税中的 29c 听起来很不错 对于已退税的股息，他们拿 30c 并称其为银行利息，如果您通知银行非居民身份，他们会在美元，您不需要再支付任何费用 检查澳大利亚与您姐姐要去的国家/地区是否有双重征税协议 然后在计算要在海外支付的税款时考虑在澳大利亚支付的非居民税 如果他们出于税收目的仍被归类为居民，那么他们将需要在澳大利亚申报其海外收入，但将获得在海外缴纳的税款的税收抵免 他们仍然有资格获得免税门槛和其他一些福利，所以事情通常会顺利，取决于另一个国家的税收情况 我刚刚想到的另一件要考虑的事情也是检查移居海外是否会触发 CGT 事件 我似乎记得一些关于被视为的事情d 自成为非居民之日起以市场价值处置资产 这可能是投资物业最佳处理方式的一个重要因素 我应该以免责声明结束，即我现在已经快三年了非居民，所以上述某些信息可能不准确
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谢谢，布伦迪奥，您的回复 非常感谢您的时间 是的，我确实了解居民非居民的税收目的 我姐姐和丈夫打算在海外5年，所以他们将是非税务居民 有人说如果我姐姐和丈夫只有利息收入（10％预扣税）和股息收入（免税，30％的预扣税）对于未加盖税的）-他们不需要提交纳税申报表 但是，他们需要为租金收入提交纳税申报表并支付非居民税率 我已致电 ATO 询问有关 CGT 和信托事宜的问题，并将等待他们给我回电话我打电话给N SW OSR办公室和海外租房免征地税的条件很繁琐 所以我姐和老公在海外租房难免要交土地税 不过是抵扣租金收入 我老公有个表弟和他在英国生活和工作了 8 年的妻子 他们 5 年前搬回悉尼 我也要去和他们聊天 我姐姐也在尽可能多地与人交谈，为搬家做准备，并获得有关税收的相同事实！
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大声笑，这是获得一些坏建议的好方法 与会计师交谈怎么样 从它的声音来看，你姐姐作为居民可能会争论任何一种方式或非居民 但是，如果她保留在澳大利亚的家庭住宅、银行账户、超级账户、家庭成员，并打算返回澳大利亚，我会建议她出于税收目的继续作为居民
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感谢您的回复，bene313 我姐姐想得到同样的故事，所以她和很多人交谈 她发现税务局很有帮助 - 他们给她打电话回来并回答了她的一些问题 她还与一位会计师交谈，并且对她的问题得到了相同的答案 我们现在对她和她丈夫可能移居海外的税收影响有了更多的了解
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关于土地的规则税收似乎比 CGT 更复杂 主要居住地豁免的缺失：1956 年土地税管理法（新南威尔士州），附表 1A http:wwwaustliieduauaulegisnswconsol_actltma1956173sch1ahtml 另见：税收裁定 No LT 82 主要居住地豁免 http:wwwosrnswgovaulibdocrulingsrrlt82pdf
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Q1：我们去过ATO的网站，了解到我姐姐和她丈夫每年都要以非居民身份报税，租金净收入为每 1 美元至少征税 29c（没有像居民一样的门槛） 是否正确房屋出租时的土地税 我们会打电话给 NSW OSR 进行检查，但认为我们也应该在论坛上问这个问题拥有联排别墅作为投资物业 (IP) - 共同租户（姐姐 30%，我 70%） 这是否意味着我姐姐将来自该 IP 的净租金收入（或损失）的 30% 部分计入她的非居民税按上面Q1的方式报税 如果是净亏损，她可以用租房的净收入来抵消，在纳税之前她的房子没有抵押，所以这将是净收入 是的，损失当个人停止居住时，将抵消从 PPOR Re CGT 赚取的租金收入他们被视为已经处置了他们的“非应税澳大利亚财产”，除非他们选择不适用（我理解选择取决于您准备纳税申报表的方式 - 但请咨询您的会计师）示例包括股票, 单位信托中的单位 因此，例如，如果她几年前以 1,000 美元购买了一些股票，而市场价值为 1,500 美元，她将就这些股票的 500 美元收益征税，这需要 50% 的折扣,e 如果股票持有时间超过 12 个月，250 美元将被征税 股票现在将有 1,000 美元的新成本基础 当她选择出售这些股票时，将不会产生 CGT 影响，而非居民 A 出租物业将归类为应税澳大利亚财产 monalisa
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我想你会发现这仅适用于与澳大利亚无关的财产 一个例子可能是外国公司的股份，但澳大利亚的土地不属于这一类
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有一个非居民计算或在ATO网站上可能对您有所帮助 玩起来相当复杂，但是如果您有麻烦，可以拨打热线 最好在正常午餐时间之外尝试，因为等待的人较少
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非常有趣的线程 感谢 Terry 和其他人的见解 我和我的家人正在考虑在地中海购买一艘游艇并在不远的将来成为船宿三年左右，生活对我们很好 我们将拥有净 CF+ IP在澳大利亚，但没有外国收入或固定地址 我假设我们将保持澳大利亚居民的税收目的，并且能够使用我们共同的收入门槛来最大限度地减少针对该收入的应纳税额假设它是净 $20,000 CF+ 我们假设我们会使用信托的自由裁量权将其中的 10,000 美元分配给我和我的妻子，然后只为每个人的最小组成部分缴纳所得税这有意义吗上面的 CF+ 数字作为信托结构已经扣除了土地税ure 表示没有适用的 PPOR 豁免 谢谢，迈克尔
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1 谢谢，特里，提供土地税和 CGT 的链接 他们很有帮助 2 谢谢，蒙娜丽莎，您对我的问题的答复 感谢您的时间 CGT问题似乎很复杂 我已经就这个问题给 ato 打了电话，他们给我回了电话，但我错过了电话 所以我要再次给他们打电话 3 谢谢，Tahoe，您的输入我将查看适用于非居民的 ato 计算器迈克尔，对你和家人来说真是一次冒险！好久没有你的消息我不时关注你的发展很高兴听到他们已经变成 CF+ 干得好！
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如果你要长期出国并且有一个 SMSF 确保你走之前把事情做好！ http:wwwomegapartnerscomau201101smsf-and-outgoing-expat
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Mike: 谢谢你非常喜欢这个链接！事实上，我上周在网上搜索信息时发现了你的网站，发现它很有帮助不想关闭他们的 smsf 然后把钱存入一个小型 APRA 基金或零售基金，他们想任命我或其他亲属作为他们的受托人律师（中央管理和控制）看到姐姐和丈夫在海外而不是我做决定 我的姐姐和丈夫想简化他们对十几股股票和现金定期存款的 smsf 投资 他们已经 55 岁以上，所以不想将投资锁定在long term 我不太明白的一件事是“活跃会员测试”；在文章中，它说“成为澳大利亚养老基金的最后条件是“活跃成员测试”要成为活跃成员，成员必须为基金供款——尽管可能只是偶尔或偶尔”；但是，它接着说“如果：没有活跃成员等，则满足活跃成员测试”； - 这是否意味着由于我的姐姐和丈夫住在海外，并且他们将不再为他们的 smsf 捐款，所以没有活跃成员，因此他们的 smsf 将满足“活跃成员测试”
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不希望埋伏从我们的角度来看非常有趣的线程 我和我的妻子希望在年底返回英国并出租我们的澳大利亚房屋刚开始调查事情我们有双重国籍英国澳大利亚29c 美元我认为是指在还清抵押贷款等后所取的钱 因为我们可能收到的租金将几乎涵盖抵押贷款 您在此线程之外收集到的任何建议都会非常感谢 Mark 和 Kerry
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仅对扣除利息、利率、折旧等费用后的利润征税
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花花公子：Terryw 是对的 非居民的 29c 美元税（对出租财产收入） ）毕竟是我发布的所有允许的扣除额在这个有用的论坛上，与一些外籍人士交谈，然后打电话给税务局以确认我的理解（对于我的姐姐和丈夫）实际上，我发现税务局在回答我的问题时很有帮助
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