澳洲澳大利亚房产兑换 SIU - Hybrid Trusts Sydney

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只是想知道是否曾经就为 CGT 目的对特殊收入单位进行估值的正确方法做出决定，还是这一切仍然有点猜测
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嗨 Ebbie，混合信托中的 SIU 应该以其市场价值赎回因为它们与标的资产的市场价值有关
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这是否会增加标的资产的成本基础如果不是，那么当资产随后出售时会发生什么情况是CG然后计算为销售价格减去购买价格（忽略成本），或销售价格减去单位赎回价格 如果是前者，这意味着 CGT 将在 CG 的第一个组成部分支付两次（直到单位被赎回） GP
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祝你好运关于这个问题的明确答案
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您好，这不会增加信托资产的成本基础 当资产随后出售时，根据出售价格减去购买价格对信托评估资本收益在这种情况下，资本收益被支付两次，因此赎回单位的税收筹划在混合信托中至关重要 假设您刚刚购买的布里斯班郊区在接下来的三年中几乎没有资本增长 您已经偿还了一些本金，并且该地区的租金上涨，使您接近积极的负债随后的 3 年期间 在这 3 年结束时，您决定赎回与该财产相关的所有 SIU 作为高收入者，并获得少量资本收益，您可以通过其他一些税收计划来抵消该财产现在对任何未来资本收益
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因此，在赎回任何收入单位之前获得信托IP的估值是个好主意，这样您就可以向ATO展示您如何计算您的资本收益数字
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没错
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我也听说过其他方法被用来对收入单位进行估值，例如将它们与 CPI 联系起来并使用未来收入流的净现值 如果你获得估值并使用标的资产的市场价值，但然后 ATO 终于做出决定，他们采用其他方法之一

Ebbie，有很多聪明的人为 ATO 工作，与流行的观点相反，他们确实有助于塑造我们国家的普通税法 普通法应该并且基于常识 常识是这些单位将与基础财产的市场价值相关，对这些单位的任何其他价值都是人为的，特别是当这些单位具有初始资产时它们与之相关，并且单位被保存在相关的实体结构中
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这是一个明确的答案，我和朱莉娅会同意
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优秀的Mry，我们都很高兴使用 HDT 的 Somersoft 上的小 vegemites
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很高兴听到因此，如果资本收益是根据 SIU 赎回时的标的资产的价值计算的，那么使用以下示例来说明这一点：1 信托开始从其他来源获得 5 万美元的资金（无息贷款等） 2 个人购买es 信托中的 25 万美元特殊收入单位 3 信托以总计 30 万美元（包括开发成本等）购买土地并建造 IP 4 建造完成时 IP 的价值为 35 万美元 5 个人申请以 IP 估值价格赎回 SIU 60 万美元 CG 的计算公式是：a 60 万美元减去 25 万美元（SIU 购买价格）b 60 万美元减去 30 万美元（IP 购买成本价格）c 60 万美元减去 35 万美元（IP 的原始价值）d 最后，如果市场在单位赎回时，IP 仅价值 25 万美元 干杯，Ebbie
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嗨，Ebbie，该物业的第 56 次资本收益必须在物业出售时分配给 SIU 持有人（600,000 美元）减去 300,000 美元是 CGT Calc ) 分配后，原始 SIU 价值 250,000 美元仍保留在信托中 由于资本收益已全部正确分配，现在可以赎回单位成本 在这种情况下，您会获得高资本收益在出售标的资产之前不得赎回单位只有当你只需要申报 SIU 赎回的小额收益并且可以通过税收计划来弥补收益时，才应该赎回单位 希望这是有道理的
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在我看来，如果有很大的资本收益， SIU 通常无法在出售资产之前被赎回，因为信托不太可能拥有可用资金 如果有机会的话，并且假设通过 SIU 投入信托的 10 万美元资金被赎回为 200 美元K 一旦资产的价值翻了一番，那么信托将拥有价值 20 万美元的资产并且做空 20 万美元的现金 如果该资产随后以 20 万美元的价格出售，那岂不是抵消了 -20 万美元的现金余额并导致没有收益分配 如果没有，另外 10 万美元的资本收益形式的现金必须分配给受益人，那么信托最终将亏损 10 万美元，e有效地为价值 20 万美元的资产支付了 30 万美元对我来说似乎不对 GP
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我会选择你的第二个答案：信托会为价值 200 美元的资产支付 30 万美元K 现在我的头开始疼了
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嗨，大猪，当 SIU 被赎回时，信托会将贷款再融资到受托人的名下 这提供资金以单位持有人的名义支付 10 万美元的贷款信托不必支付所有 20 万美元的赎回金额，因为在信托账户中以单位持有人的名义将有一笔 10 万美元的贷款作为负债，将在标的资产的后期支付出售当标的资产被出售时，另一个完整的资本收益被评估给信托，然后由受托人自行决定分配 没错，上述情况是双重征税和财务自杀 你只有在标的资产没有大幅上涨的情况下才赎回价值并且该物业正朝着积极的方向发展领地，否则持有这些 SIU 直到房产被出售，资本收益已经分配，​​然后您可以安全地以成本赎回 SIU
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谢谢帕特，如果房产是赎回时价值 31 万美元（而不是 60 万美元），则将向 SIU 持有人分配 8,333 美元（56）的资本收益 如果单位持有人持有 SIU 超过 12 个月，则 50% 的 CGT折扣将适用于收到的 8,333 美元 由于像这样较小的资本收益，受托人在不必出售资产的情况下赎回单位显然更易于管理另一方面，如果该物业当时价值跌至 290,000 美元我假设单位持有人将要求损失 8,333 美元的资本损失是正确的吗
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暂时忽略 CGT 方面，每次信托这样做时，它都会进一步陷入亏损，因为它支付更多比资产的价值 这基本上意味着 t受托人允许单位持有人在出售资产之前赎回单位是不负责任的，因为这会降低信托的资本价值，而对信托没有任何好处我会假设其他受益人可以正确地声称受托人没有按照他们的最佳利益行事，因此失职作为受托人 GP
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Ebbie
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不是真正的 GP 在赎回时资产负债表是：- 资产- 财产 $200,000 负债 - $Nil Equity - SIU 已发行 $100,000 - SIU 的重估储备 $100,000 赎回后资产负债表为：- 资产 - Property $200,000 负债 - Loan GPig $100,000 - Loan ANZ Bank $100,000 Equity - $Nil 现在没有 SIU 发行当信托出售财产时，受托人可以自行决定向信托分配资本收益，但会计分配金额将超过 200,000 美元，然后是额外的 100,000 美元税收调整增加了出售财产时受益人的税收分配所有的乐趣，永远不会完成，因为如果你能从会计的角度解决所有问题，你将不会达到做出此类承诺所需的知识分子水平一个不合时宜的行为我一直在感兴趣地阅读这篇文章感谢 Ebbie 提出问题并感谢 Pat 回答他们让他们来
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但是资本收益分配对它（可能）没有的信任是一种责任没有现金来支付当它出售资产时（比如立即以 20 万美元的价格出售），支付了两笔贷款（给银行和单位持有人），如你所说，信托中的股权为零 然后它也必须分配另外 10 万美元的 CG，受益人有权以现金形式收到，但信托没有 所以可怜的受益人只能从信托的借据中支付 CGT，信托可能永远不会能够以现金支付，并留下信托其账面上的负债为 10 万美元，其股权余额为 - 10 万美元（可能不是所有这一切的正确会计条款，但你知道我的意思）对于受托人来说，这可能是收回受益人的好方法他不喜欢这不正确吗？对于这种情况，我们现在似乎已经走到了另一端，从 HDT 对纳税人有利到它是一种责任回到税收中性我可以理解，但是这有点像被自己的剑刺伤 不，但这不是重点 鉴于已专门制定规则以避免其他领域的双重征税（例如外国税收抵免和印花税抵免），这样做似乎很奇怪以这种方式为 HDT 工作 GP
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我和你在一起 GPig 这是不公平的，但对所有单位信托来说都是一样的 你会认为如果有资本收益给 t赎回的单位持有人会有相应的信托资本损失，但没有雪茄
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因此，克里斯巴顿在他的网站上谈到了安排（或以前，不确定他是否仍然这样做），从而房产是在单位信托中与 DT（或 HDT）拥有的单位一起购买的，然后在未来某个时间通过从 DT 赎回单位并将其发行给 SMSF（至少这是我如何理解它的工作原理），这是否也会在 SMSF 出售房产时导致双重征税问题？换句话说，当赎回单位并从 DT 分配 CG 时，DT 受益人支付 CGT，而 SMSF 支付 CGT出售房产并收到 CG 分配时的金额相同双重征税的总和 如果唯一的事情是 uni信托持有是一个财产，它将从哪里获得现金以分配该财产的 CG 在单位赎回时它已经作为 CG 去了 DT（或偿还当时创建的 IOU ) GP
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Hi Again Great Pig, 在这种情况下，SMSF 从 HDT 购买单位，HDT 宣布获得资本收益 SMSF 逐步购买单位，直到它拥有 Unit Trust 的 100% 单位每次将单位转让给 SMSF 时，HDT 的受益人支付资本利得税的方式 当受托人最终出售标的资产时，100% 的资本利得将被评估给 SMSF，如果这是一个长期投资者，并且 SMSF 成员超过 55 岁，那么税率将为零 在财产权证出现之前，这是一个很好的策略，现在允许在 SMSF 中借款，并且您无需缴纳任何资本利得税
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在那种情况下你会希望它为零 效果不好只需为一项资产支付全部市场价格，将其出售，然后将 CGT 重击回比您支付的价格低得多的早期价值 无论如何，感谢所有信息 干杯，GP
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我的会计师（不是这个论坛的成员）自从我上个月与他会面以来一直在为我研究这个问题今天他终于回复了我并得出了同样的结论我现在正在获得估值赎回 SIU 以目前房地产市场（新南威尔士州沿海）的状况，不应该支付太多的资本收益，甚至可能会有损失 我已经指示估价师非常保守，我也不使用我的银行面板估价师！
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