澳洲合伙投资商铺税务问题

在澳大利亚税务




看中一个商铺,准备投资用于出租,年收入租金10万,2 人合作,各出一半,租金两人各收一半

方案 A 2个自然人合伙买,地契上2人的名字
方案 B 2个+2位妻子(暂无收入)做一个trust,可以分配收入到2位女士,合理避税

其他问题:

1。中介说10万+GST收入,这个GST 我怎么办? 是不是因为收入大于75000,所以我也必须申请GST, 然后保税的时候交给税局?
   
2。如果是,中介费,商铺的维修费等,是不是也可以抵扣GST?

3。将来卖的时候,肯定有CGT,但还有GST的问题吗?

谢谢大家






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看中一个商铺,准备投资用于出租,年收入租金10万,2 人合作,各出一半,租金两人各收一半

方案 A 2个自然人合伙买,地契上2人的名字
方案 B 2个+2位妻子(暂无收入)做一个trust,可以分配收入到2位女士,合理避税 . U MIGHT NEED TWO FAMILY TRUST AND ONE UNIT TRUST

其他问题:

1。中介说10万+GST收入,这个GST 我怎么办? 是不是因为收入大于75000,所以我也必须申请GST, 然后保税的时候交给税局?U NEED LODGE BAS EVERY QTR TO PAY GST
   
2。如果是,中介费,商铺的维修费等,是不是也可以抵扣GST? IF EXPENSE HAVD GST , U CAN CLAIM GST CREDIT

3。将来卖的时候,肯定有CGT,但还有GST的问题吗? GOING CONCERN, IF BUYER REGISTER GST, THEN NO GST ON SALE

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可以建立一unit trust 物业由unit trust 购买,unit trust the units 由两个family trusts持有, 这样可以确保物业的拥有权清晰,同时家庭信托能起到灵活分配利润的作用。

1。中介说10万+GST收入,这个GST 我怎么办? 是不是因为收入大于75000,所以我也必须申请GST, 然后保税的时候交给税局?
必须注册GST, 租金如果是10万+GST. 你们到手的是11万,1万交到ATO
   
2。如果是,中介费,商铺的维修费等,是不是也可以抵扣GST?


3。将来卖的时候,肯定有CGT,但还有GST的问题吗?
有GST也有CGT, 除非是带lease的那么是going concern没有GST的
CGT方面如果你们以后把物业作自用做生意的话,CGT除了50%的折扣以外 还可以有small business concessions的优惠


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这个朋友真是专业。非常感谢!继续讨论下,也分享给其他的朋友。

1。 按照您的意见,要成立三个TRUST,每个TRUST 每年维护会不会很多麻烦事?我之前的考虑是2对夫妻4个人成立UNIT TRUST,会有什么问题吗? 不能任意分配收入到4个人头吗?
2。 这个trust 应该是一种公司的形式,那么是不是也可以购买电脑,打印机作为经营成本呢?这部分经营成本,除了可以抵免gst以外,是不是也可以降低所得。比如购买了1000元的电脑打印机。年收入也就是99000而不是10万了。
3。 我们计划贷款,以租养贷. 当然我们的年收入有可能是负的,应该就不用交所得税了。正的也不会正多少,税应该很少。这个理解没有问题把。
4。 最后这个是店铺,肯定一直都是有租约的,那今后卖的时候就肯定不用交GST了,这个挺好。但我如果赶走租户,收回自己做生意,又不买卖物业,何来CGT呢?望解答。 SMALL BUSINESS CONCESSION优惠也望解答,虽然暂时不用,但估计很多足友也不知道,万一帮到谁了,也不错。

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1。 按照您的意见,要成立三个TRUST,每个TRUST 每年维护会不会很多麻烦事?我之前的考虑是2对夫妻4个人成立UNIT TRUST,会有什么问题吗? 不能任意分配收入到4个人头吗?

你这样也可以,但是每年分多少钱就是固定了,如果用两个FAMILY TRUST,收入可以自由分配各自家里的

2。 这个trust 应该是一种公司的形式,那么是不是也可以购买电脑,打印机作为经营成本呢?这部分经营成本,除了可以抵免gst以外,是不是也可以降低所得。比如购买了1000元的电脑打印机。年收入也就是99000而不是10万了。

可以这么理解


3。 我们计划贷款,以租养贷. 当然我们的年收入有可能是负的,应该就不用交所得税了。正的也不会正多少,税应该很少。这个理解没有问题把。
是的。但是商业物业贷款额度不高,很有可能正现径流

4。 最后这个是店铺,肯定一直都是有租约的,那今后卖的时候就肯定不用交GST了,这个挺好。但我如果赶走租户,收回自己做生意,又不买卖物业,何来CGT呢?望解答。 SMALL BUSINESS CONCESSION优惠也望解答,虽然暂时不用,但估计很多足友也不知道,万一帮到谁了,也不错。

交的GST也是从买家那里收来的额外10%,不影响你的利益。小生意优惠一般来说可以5折以后再打5折,然后年龄不到55岁可以放入获利部分去SUPER达到不交税目的

但是由于你的投资在先,从买下来出租到变为自已的生意产业这段时间升值肯定会交税的。

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补充一下你的物业如果光出租的话就不能算做active asset,也不能享受额外的CGT减免.建议你如果以后转为自己business premise后至少要持有超过之前出租的时间,以满足concession的条件。

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You are absolutely right. This is in fact one of the basic conditions for applying the small business CGT concession.

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再次感谢诸位的回复

1。 看来我现在买这个铺,也要交GST,如果人家要价100万,还要问清是100含gst 还是加gst
2.    成立这三个trust,如果请会计师来负责有关的事,大概需要多少钱一年?
3。 看来卖的时候可以通过转为自己经营,来降低CGT。下面的A B两种情况,不知CGT大概多少?

A 买入100万,出租10年,最后卖150万。 增值的50万要交纳CGT(大概多少呢?)
B 买入100万,出租5年,转自己经营6年,最后卖150万。 通过评估,增值的50万要交纳多少CGT呢?一半的一半? 1/4?

最后一个问题,如果在这半路,我们TRUST里的一人或者多人,要回国,想把权益全部转让给剩余的其他人,对GST, CGT有无影响。

祝 长假愉快

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1。 看来我现在买这个铺,也要交GST,如果人家要价100万,还要问清是100含gst 还是加gst
没错,你需要记住的是净值amount net of GST 才是你真正的成本, 因为GST(如果有的话)是可以退回的。
2.    成立这三个trust,如果请会计师来负责有关的事,大概需要多少钱一年?
这个视工作量而定,如果你的信息准备得有条理的话,不会比房管的中介费贵
3。 看来卖的时候可以通过转为自己经营,来降低CGT。下面的A B两种情况,不知CGT大概多少?
如果你们正需要一个店铺做生意,这样做可以,不过如果只是为了降低CGT刻意这样做的话是几乎不可行的。

A 买入100万,出租10年,最后卖150万。 增值的50万要交纳CGT(大概多少呢?)每个家庭信托各分到一半的Capital Gain, 然后apply 50% discount 每家人需要分配的Gain是125k 至于交多少税 就要看你们的家庭信托如何分配,还有就是个人当年的其他收入是多少了
B 买入100万,出租5年,转自己经营6年,最后卖150万。 通过评估,增值的50万要交纳多少CGT呢?一半的一半? 1/4?没错,每个家庭信托分到1/4的capital gain, 这之后还可以运用其他small business CGT concessions 包括 replacement asset exemption, retirement exemption等 如果经营15年以后再卖 CGT就完全免了

最后一个问题,如果在这半路,我们TRUST里的一人或者多人,要回国,想把权益全部转让给剩余的其他人,对GST, CGT有无影响。
Unit Trust 的好处是Unit可以转让,这方面有点象公司的股份, 转让的话不会影响到其他的Unitholder的

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