澳洲澳大利亚房产 将钱捐给家庭信托 悉尼

在澳大利亚地产投资



嗨，感谢您阅读我的长文和问题我们几年前成立了一个全权委托家庭信托购买IP公寓，用于资产保护我们有“天赋”；有 4 次向信托抵销账户存入资金，以帮助减少信托损失，因为我们不能对信托财产产生负面影响损失 我们现在已经购买了第二处房产，我们打算以该信托的受托人的名义购买 我们打算作为我们的 PPOR 住在这处房产中 我的父母出于税收目的被归类为非居民（他们目前居住在海外） , 已提出帮助支付这笔购买房产的大部分费用 我相信他们打算用他们的海外房产作为担保来海外贷款 我们还打算从我们的个人账户中支付初始存款作为“礼物” ;如果有人对以下问题发表评论，我将不胜感激：1 我的父母是否可以一次性向家庭信托捐赠一笔款项，这对他们的纳税身份有何影响 2 他们的最佳捐赠方式是什么这笔钱从海外转移到他们在澳大利亚的个人账户，然后转移到信托账户，或直接从海外账户转移到信托账户 作为一次性或单独的金额 3 我们（位于澳大利亚）是否允许一次性赠送存款金额 4 家庭信托是否需要为这些礼物缴税，因为这笔钱需要在结算日期之前存入信托账户 5 是否有“上限”？在 ATO 出现问题之前的礼物金额 6 他们（以及我们）如何证明这些是信托账户的礼物（不是贷款），即 ATO 认为哪些文件足够 这很重要，因为他们正在取出在海外贷款，但不希望我们偿还 他们认为这将有助于家庭信托，因为他们在海外支付的利息低于澳大利亚 7 由于我们将住在信托拥有的这处房产中，我们是否有责任支付土地税 是否允许我的父母住在此房产中 谢谢您的评论
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1 阅读契约 2 每次资金入账时，资产保护都会减少 3 阅读契约 4 仅对收入缴纳税款，但请仔细阅读契约并确保赠与人不被视为名义委托人 5 否 6 不要担心向 ATO 证明，担心受托人破产，亲属去世 你应该起草赠与契约 否则没有示范这是一份礼物，而不是贷款 7 是的，并且失去 CGT 豁免 阅读契约，看看受益人是否可以住在该房产中 您的父母还应该考虑送礼是否是一个好主意 礼物在他们去世后不会落入他们的遗产 不可能设立一个对他们遗嘱的全权遗嘱信任，这可能会使您受益更多 考虑他们本国的法律 考虑拥有一个拥有大量资本的信托的资产保护风险 他们的贷款利息不会被扣除 您的礼物也有风险，因此您应该解决这个问题up asap
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如果礼物的价值本可以支付新财产的 15% 或更多，您可能会对这种结构有 FIRB 问题如何确保礼物被记录在案，因此它不会辩称它是外国人的贷款或投资 PPOR 可能会出现主要居住豁免和土地税问题的损失 这样做的原因除了外国人购买澳大利亚房产
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非常感谢特里和保罗的评论和需要考虑的事情 这是我到目前为止所学到的，希望是正确的，所以在我的情况下的其他人可能会找到有用的背景信息: 1 我已经坐下来再次阅读信托契约 被排除的受益人没有名义委托人条款 它只包括委托人（我们的会计师）、现在未来的受托人（除了第一个受托人是公司（我们是董事）和任何违反永续规则的人 2 契约没有任何与接受礼物有关的条款 这是规范还是我应该修改 会计师为我们设立了信托，看起来契约来自新南威尔士州的律师 我们居住在维多利亚 契约确实允许受益人向信托借款，无论是否有利息 - 这是否与信托需要借出商业收益的要求相矛盾 3 回复：CGT 豁免，所以rry 我没有提到我们已经有一个我们自己名字的财产，我们最初声称是 PPR，但现在是一个 IP 我们打算使用 6 年规则来维持 CGT 豁免因此这个新财产不会无论如何以我们的个人名义获得 CGT 豁免 我已经读到，拥有 12 个月的信托财产的资本收益可以分配，受益人将减少 50% 的 CGT，我打算在未来抵消4 回复：土地税问题，如果该 VIC 财产由信托拥有，我已阅读全权信托的受托人可以提名 PPR 受益人，这意味着 PPR 土地将根据以一般土地税率单一持有基础，没有信托中适用的附加费实际上这意味着在信托中购买房产与以我们的名义购买房产的区别，如果我们以 PPR 的身份居住，我们将支付额外的土地税如果房产是在信托中购买而不是以个人名义购买，则一般费率减去附加费 Bc 我们已经以我们的名义拥有房产 信托契约中有一项条款允许受益人居住在信托财产中 5 Re: FI RB问题，我的父母是澳大利亚公民，但一直生活在海外，因此他们是“非居民”。出于税收目的，我认为作为澳大利亚公民，即使他们居住在海外，他们也不属于外国投资者类别 6 关于尽快纠正我们的金钱礼物（我假设是为了资产保护，以防我们被起诉等），你的意思是送礼契据 即使每次都拟定正式的送礼契据，“送礼”的频率是否有一般限制？这将被视为“收入”；或者，例如，如果每次的礼物金额都相同，再次感谢
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受益人关于借给家庭信托的问题回复：如果我的父母要帮助可以减税：另一个建议是 1 让我的父母在海外借钱，用他们在海外的房子作为担保 2 他们用正式的贷款文件转贷给家庭信托，这样家庭信托就可以购买新房产 这样他们的贷款利息就可以免税 但是如何一个人是否确定他们应该以什么利率贷款以使其在市场上具有商业合理性假设他们从海外贷款的利率是 25% 我们可能通过当地银行获得的利率是 48% 左右这是否意味着父母还必须收取与澳大利亚当地市场相当的 48% 的费用，或者她可以收取高于海外国家贷款和定期存款市场利率的 35% 的信托费用，并且父母可以赚取 1% 的利润，即您是否将国家/地区用作设定商业上可行利率的参考点 在纸面上，受托人可能会争辩说，从收取较低利率的父母那里借款符合信托的利益 如果受托人确实向我的父母支付贷款利息, 是否被视为隔离损失，即使支付的利息是 PPR 住宅的利息，也可以抵消其他信托收入初始结算 3 没有要求信托需要为商业利益贷款 受托人对此负有责任，但如果契约明确允许受托人，这些责任可能不适用 4 在维多利亚州，这可能是可能的 5 查看外国收购和收购ACT 1975 对外国人的定义 通常不居住在这里的澳大利亚公民可能会遇到问题，因为他们参与或与信托和公司有关 6 您需要做出决定确保礼物是有效的 这方面有很多法律案例 礼物没有限制，除非礼物附带一些义务，否则不应将其归类为收入
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这里有很多问题，例如商业费率 -如果没有安全性，这么低的利率会是商业性的吗？ 对支付给非居民的利息征收预扣税

再次感谢您的评论也感谢您的评论：税收减免
评论< BR>如果赠送钱的人破产，破产受托人会试图追回这笔钱，因为无法证明赠送者的意图是什么 法定声明或契约将证明他们的意图并且可以使用如果需要，在法庭上作为证据如果您想修改契约，您必须确定谁拥有权力并严格按照契约行使该权力例如未能向受托人发出通知可能会使修改无效
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关于 A TO和税收，您的父母可以随心所欲地赠与，应该是免税的。但是，如果从海外向您或信托转移大笔资金，ATO将假定这是收入，您必须证明这不是收入，我看到 ATO 只是发布了关于礼物的修正评估来自海外的钱，让纳税人证明它不是收入 简而言之，如果 ATO 看到它，你必须确保你的父母不是税务居民，这笔钱确实属于你的父母，而不是你的钱你藏在海外 可以假设是你的钱藏在海外，而你没有申报收入
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这引发了预扣税问题 必须缴纳预扣税或贷款扣除额可以有风险 这将对海外税收产生影响，因为 ATO 将向其政府税务机构报告（可能）被视为虚假 然后是汇回海外净利息（预扣税后）以偿还外国贷款的问题 可能存在货币风险 可能存在现金流时间问题 然后贷款引发了一些货币问题转换 贷款的基础货币是什么 利息是如何计算和支付的 外币借款需要考虑汇率变化对债务的影响 这将损害借款人或贷款人 我仍然不明白如何涉及信托 PPOR提到如果父母$用于购买PPOR，那么利息是不可扣除的 如果信托使用$购买信托财产，那么它是信托扣除
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谢谢大家发表这么宝贵的积分我见过我的会计师，老实说，他的信息不如你提供的回复那么丰富但也许我期待太多 简而言之，他建议 1 如果计划以 PPR 的身份住在新家，那么以个人名义购买, 即使我们已经有另一个 PPR 如果不在信托中，资产保护就会失去，但您不必支付土地税，并且如果持有，则 1 处房产将获得 CGT 豁免，另一处房产将获得 50% 的 CGT 豁免>12 个月 他说信托物业吸引 100% CGT（这部分我是不确定，因为我不是读过的）从长远来看，如果 PPR 在 10 到 15 年内成为 IP，那么个人所有权的好处是负扣税，而在信托中，利息扣除抵消了利润 目前我们的其他 IP家族信托明年应该可以盈利 现在买信托的新房，“出租给受益人，即我们”；仍然意味着利息超过租金收入，因此损失将超过我们的其他知识产权利润 - 从而损失了可分配利润 2 他没有过多谈论赠与，只是说澳大利亚没有赠与税如果海外人士想在澳大利亚买房，则不受 FIRB 限制 他不确定赠与契约或修改信托契约的名义委托人条款，但表示如果我要求他将我的问题转交给律师是信托契约中的任命人，所以应该能够修改契约 他告诉我但是，将金额作为礼物记录为信托就足够了 3 我们认为尝试使用我父母的海外贷款来为新家融资 如果妈妈账户可以用来抵消我们的个人贷款，那就太好了b 无论如何都说不 明天我与银行会面 re: 贷款批准 希望结果会好 意识到我现在可能没有得到最好的贷款交易，在阅读更多线程后再次感谢您
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它听起来您在期待会计师的法律建议 他将您的问题提交给律师是对的，但他有资格回答错误的税务问题 如果收益的受益人是个人，信托确实可以获得 50% 的 CGT 折扣资产保护是法律建议 - 不知道您所说的“如果不在信托中，资产保护将丢失”是什么意思；但这意味着只有财产的信托所有权才能提供资产保护 这是错误的 信托拥有的财产几乎不能提供任何资产保护——尤其是其他家庭成员甚至破产时，这取决于信托的条款和类型 什么您是否正在寻求针对
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某些信托获得 50% CGT 豁免的保护 如果它是一个传统的家庭全权委托信托，没有海外受益人并且在此期间信托发生变化，那么它通常是可用的 我看到了一个复杂的问题信托获得资本收益但无法分配，因为信托也有收入损失（甚至 cfwd 上限损失） 契约中的条款也需要审查以确定信托是否可以分配特定的收入流如果契约没有允许流式传输或识别精确的收入以按其特征进行分配，因此由于 CGT 收益首先被损失抵消，然后才抵消收入损失，因此实际上损失了折扣 这种情况很少见，但确实会发生 值得与您的会计师讨论 - 要么他完全错了，要么他没有解释影响他的折扣的问题理解
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谢谢评论 Re: 信托资产保护是和我的职业有关的，如果被起诉的话，我个人名下的资产就会暴露出来 是的，我没想到会计师回答法律问题：委托人，但他已组织律师起草契约然后将其传递给我 律师位于新南威尔士州，契约上有 GPO 地址 所以我想我应该请他指导我的问题对他们来说，当我问及“礼物”时，我也很担心。我们已经向信托提出，他只是说他计划将其作为受益人贷款写下来 回复：CGT 折扣，他没有详细说明为什么我们没有资格获得家庭信托 gt 持有的财产;12 个月 目前信托中没有其他收入，除了来自另一个 IP 的租金收入 另请注意：关于 FIRB 和外国人的定义，我向 FIRB 寻求澄清：我的父母是长期居住在海外的澳大利亚公民，我是否愿意有资格在未经批准的情况下购买澳大利亚住宅物业（我知道这与我最初关于他们协助购买家庭信托的考虑不同）我得到的答复是他们不需要 FIRB 批准干杯，再次感谢我已成功与我的银行谈判以具有竞争力的利率获得贷款，所以对此感到非常高兴
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在这种情况下，您需要保护免受潜在破产的影响请注意，这并不简单设立信托 强度取决于信托的结构以及交易的结构和管理方式
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