澳洲请教一个GST问题,营业额其中有海外收入,如何

在澳大利亚税务




打个比方说,一个做软件的,在某个财政年度产生了一下营业额:

1,有澳洲客户付款5万澳元(我的报价和发票都不包含GST)。
2,同时有美国客户通过我架设在美国的网站购买了我的软件业务5万美元,等于6万5千澳元。

那么我的GST如何计算?

a. 因为总年营业额=11.5万澳元,超过了7万5千澳元,无论发票是否包含GST,都应该给ATO上缴GST。所以需要上缴GST(50k+65K)x10% = 11.5K. 其中美国销售部分可以申请退回GST 65k x 10% = 6.5K.

b. 因为总年营业额=11.5万澳元超过了7万5千澳元,无论发票是否包含GST,都应该给ATO上缴GST。但是美国销售部分不需要,因此需要上缴GST=5万x10% = 5000澳元。

c. 排除美国销售额部分,澳洲销售额只有5万澳元,低于年度7万5,因此不需要上缴任何GST。


评论



你要看 你是否已经注册GST了 如果注册了,GST 就要相应的claim呀 海外部分是NT

你讨论的7万5 是threathold, 看是否需要注册GST

你是要讨论你是否需要注册GST呢?还是要讨论你到底要Claim GST

评论


并没有注册GST。开得报价和发票以及收费都是不包含GST的。
这种情况下,是否还要上缴GST呢?是否需要注册GST呢?

评论
Where you supply the software  to a recipient located in Australia, it is a taxable supply.

Where you supply the software to a recipient located outside Australia, it is a GST-free supply under item 3 in the table in subsection 38-190(1) of the GST Act.

You must obtain the following information if the recipient of the supply is a company, partnership or trust:

•        the residential status of the company, partnership or trust and their physical location at the time of the supply
•         if the company, partnership or trust has no presence either through an agent or permanent establishment in Australia
•        that the company, partnership or trust is not controlled or run by Australian residents
•        if the non-resident company, partnership or trust has a presence in Australia, whether it is in relation to the supply.

If the US client does not satisfy any of the above conditions, then it is a GST-free supply. If this were the case, then you would not require to register for GST unless you choose to.




评论

你还没注册GST , 你的发票里也都是没GST, 所以你没Collect GST, 就不需要交啊,但是你自己PAID GST也不能claim 回来。

我觉得你需要注册,一是超过7万5了;二是你自己付的GST,也能Claim回来。

我不是tax accountant, 只是我自己的理解。 最好咨询专业会计师

评论
楼主你看看这个链接,对你很有帮助。如果是自助DIY的话。

https://www.ato.gov.au/business/gst/registering-for-gst/

评论


谢谢。不过你也知道,做软件的,脑力劳动多,没有多少GST可以抵扣的。如果交10%的GST,相当于利润少了10%阿。当然我可以把我的价格在加上GST,但是我的软件是个人用户多,加了GST就相当于队他们涨价10%,一方面他们也不乐意了,再一方面如果我能省10%GST,我又何必让我的客户给ATO买单?



评论

谢谢。

这里有这样一句:
your business or enterprise has a GST turnover (gross income minus GST) of $75 000 or more。

这个GST turnover需要包含我美国的销售吗?如果包含,那我的turn就超限了。如果不包括美国的销售,只是澳洲的销售额并没有超限。

评论

搞定了,不需要包含美国销售额。因为

excluding any:
sales not connected with Australia.

这样我可以继续按老价格给澳洲客户提供服务了。谢谢。

评论
GST是你代ATO收的

你收了,就要上交给ATO,给客户的invoice也要显示GST的金额

你没收,当然就不需要交

只要是总收入达到7万5,就要注册GST

但出口没有GST,所以给美国的客户不用收GST,只需要收澳洲客户的GST,然后上交这部分就可以了

评论

我是不想代收,因为客户大都是个人,代受GST就相当于对他们涨价。

评论

没办法,turnover到了7万5就必须得收。

其实澳洲客户大部分都能理解。你不收GST,别人说不定还觉得你不正规。

还有准备收之前,一定要先到ATO注册GST。你的ABN有没有注册GST,这个信息是公开的。你如果没注册就去收,万一客户查到了,估计麻烦不少。

评论

要包括的,ATO专门有说明:

https://www.ato.gov.au/Business/ ... as/Exports-and-GST/

In working out your GST turnover, you include export sales because these are 'connected with Australia', even though they are GST-free.

评论

哦。如果没有注册GST,又超过了7万5,那怎么办?自己掏GST给ATO?

评论

我个人觉得不能收,也不用给ATO交

但应该尽快注册GST,然后开始收

已经做到了7万5的话,还是赶快找个会计让他把这些帮你办了

评论

你这样的情况   澳洲境内销售不超过75000 就没有必要注册GST。
澳洲中文论坛热点
悉尼部份城铁将封闭一年,华人区受影响!只能乘巴士(组图)
据《逐日电讯报》报导,从明年年中开始,因为从Bankstown和Sydenham的城铁将因Metro South West革新名目而
联邦政客们具有多少房产?
据本月早些时分报导,绿党副首领、参议员Mehreen Faruqi已获准在Port Macquarie联系其房产并建造三栋投资联

税务

税务

父母国内的退休金在澳洲还要被收税么?

澳大利亚理论上退休金也算收入 但是研究了下中澳之间好像也有treaty http://www.austlii.edu.au/au/other/dfat/treaties/1990/45.html Article 18 Pensions Subject to the provisions of paragraph (2) of Article 19, pensions paid to a re ...

税务

朋友转钱给我大额,有风险吗

澳大利亚一朋友打算卖一套小房子,到手有大概小几十个想换成RMB,那正好我也需要澳币,想着说那我们就互换下,想着这中间有什么风险? 可能朋友卖的这套房还是亏损的,也不太需要交cap ...

税务

请问报税时medicare levy 怎么算?

澳大利亚rt,家庭退税2大2小的。 多谢回复,我们家2大一小有私报。小小娃没有。这样的情况请问medicare levy 怎么计算? 多谢! 评论 很简单,taxable income不低于$23,226的话,taxable income的的2%。 评论 ...

税务

在本地没有收入的父母需要申请税号吗?

澳大利亚父母有PR没收入,这种情况下必须申请税号吗?谢谢。 评论 应该不用吧 评论 同问,如果有存款,就有利息,是不是也要缴税,那么就要税号。不知我的理解对吗? 评论 对! 评论 沒有 ...

税务

1993年买的房子,现在如何证明自住豁免CGT?

澳大利亚我有一套1993年购买的自住房,最初自住了半年,之后将其转为投资房出租了5年,随后又恢复自住(适用于6年法则)。然而,由于时间久远,当年的材料并不齐全,目前只剩下零散的几 ...

税务

国内房产血亏两百万,可否申报capital loss

澳大利亚这几个月把国内房产清仓了,总共赔了两百万人民币,明年报税时是不是可以申报capital loss 国内买房时已经是澳洲citizen。 10月15日更新 刚才花了400刀咨询了会计师(包括其他一些税务 ...

税务

请教个人海外收入报税问题

澳大利亚个人收入一直比较单一所以没有用过会计,因为年初刚好从原来工作离职回国休假,国内朋友有一份不错的工作机会就做了半年,因为刚好是澳洲和国内各工作了半年,我在网上自己报 ...

税务

Mygov账户里养老金信息

澳大利亚4月份的时候换了养老金到HostPlus,但直到现在mygov里养老金信息都显示余额是0,知道我转到了HostPlus,但显示not reported 问了HostPlus,说他们定期都会update ATO,这个是ATO的问题,还说一般 ...

税务

Concessional contribution

澳大利亚自己交了2万【税后】到super。 【可能称为personal super contributions更恰当】 现在super里显示就是2万。 报税时,ATO已经在Deduction/Personal Super Contribution里填好了。也是2万。 这个正常吗? 评 ...

税务

请教几个报税的小白问题

澳大利亚请教几个报税的小白问题 出售ETF获得的capital gain是填在Managed fund and trust distributions下面的Capital gains那里,还是填在Capital gains or losses那里。看ato网站解释说前者是指fund distribution has ca ...

税务

換自住房的時候是不是賣了比較好?

澳大利亚最近剛買了一間房子當自住. 在考慮目前的自住房是要賣了還是轉投資房好. 假設在貸款還完的情況下 (沒有利息當 negative gearing). 我的理解是假設自住房2014年 100 萬買, 2024 年漲到 150 萬 ...

税务

收到银行邮件要求confirm tax residency

澳大利亚大家好, 收到NAB银行邮件要求confirm tax residency, 问我这个问题:Are you a redsident of any other country for tax purpose? 请问: 我是否需要声明说我在中国是a redsident for tax purpose?, 如果声明了的话会不会 ...

税务

错误pre filled信息,被税局气到

澳大利亚etax里发现一条pre filled信息,在business里有一笔60多万payment来自suncrop 我没有business,也没收到钱。联系税局让我找Suncorp修改 suncorp回复说他们没有report这个payments,没法修改。税局可以改 ...