这几年通过一个挺负责任的会计报税,学到了不少东西
把这些心得整理一下,希望对各位有帮助
本人不是会计师,也没有正式学过税务
如果有什么错了或是不足请各位大大不舍指教
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1。税务基本知识:
澳洲的个人所得税基本上是收入越高,交的税就越高,2009-2010年的税额如下:
Taxable income Tax on this income
$1 – $6,000 Nil
$6,001 – $34,000 15c for each $1 over $6,000
$34,001 – $80,000 $4,200 plus 30c for each $1 over $34,000
$80,001 – $180,000 $18,000 plus 40c for each $1 over $80,000
$180,001 and over $58,000 plus 45c for each $1 over $180,000
例如,假如你的收入是$65,000
那你的税额如下:
$4200 + (65000-34000) * 0.3
= $15660
另外,还得付1.5% medical levy
就是$65000*0.015= $975
所以,如果你09-10的收入是65000,你应该交 $15,660+975 =16635
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但是有些人,例如说property sales
他们的工作可能需要用车子,就是说要用汽油
那同样在办公室工作的不用付汽油
那同样收入是¥65000一年,这样就不是不公平了吗?
所以政府部门容许为了generate income 的 expense 可以在收入里面扣除
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2。基本可扣税的方向
简单来说,只要是你在赚钱时候所花费和你赚钱有关的,多数可以作为tax deductible expense
一般来说这些支出可分为3类
第一是和你工作有关的
第二是和你的投资有关的
第三是和你个人情况有关的
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晚上有个event,回来再打
~~鸣鸣,我打字很慢的~~
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抢个位子回来再看
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呵呵 lz一次发完好吗?
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写的不错,继续。
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支持
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好。
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我是一边打一边发的
说道3种主要支出是可以扣税的
第一种是-你工作有关的
主要是你工作的用具,服装,
例如,你是IT的,买的电脑可以扣税
你是厨师,买的厨师服可以扣税(这里要注意,服装必须的证明是只有工作时才能穿的衣服,例如行政人员的西服是不可扣税的)
还有,如果你有在家工作的话,你的文具也可以扣税
除了每年“真金白银”买回来的用具和服装以外
以往买回来的东西如果有使用限期也可以报 "贬值depreciation“
例如你的电脑假设买了500元,而你假设5年后就一文不值
那你可以每年有100元的贬值”支出“
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除此之外,你每个月付的电话费,如果是和工作有关的可以报
例如,你每月的电话费是$50
而其中25%是为了工作
那你可以有50*0.25*12= 150 的可扣税支出
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除了电话费外还有上网费啊,电费等等
除了工作本身的支出外,还有和工作相关的支出(但不在工作范围内)
例如读书
比如说你是做accounting clerk的,而你在tafe修accounting
那你付的学费,买文具的钱,买书的钱全都可以报上去
最重要的一点是,你开车去上课的那段路程的油钱也可以报
例如你公司离TAFE30km
你一个礼拜上3天夜校,一个上了20个礼拜
而油价大概是$1一公升,每10km要一公升油
那你可以说30kmX20X3X1/10=180元油钱是可扣除开销
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第二种是投资类型开销
像房地产的扣税就不多说了,论坛里太多了,
只是要提醒一下各位
如果你每年都有去查看你的物业,那这段开车的油钱也是可以扣除的
同样的,如果你的物业在别的省,而你要搭飞机去视察,飞机票钱别忘了也是可以扣税的
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在这里说一下股票类型投资的可避税部分
如果你有借钱买股票,你付的利息是可以作为支出而扣税
另外,你用来研究股票的支出也是可以扣税的
例如你每天买的报纸(这里有点灰色地带),买的财经杂志
还有你的上网费(跟上面电话费的例子相同,你得假设你的使用时间是百分之几)
如果你有用电话交易,电话费也算
这里需要提醒各位的是,假如你买的股票holding超过9个月(以前是一年,最近好像改例了)
那你只需要付50%的capitalgain tax
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好困,先去睡了
明天继续
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写的很好。 谢谢, 期待下文
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感谢分享,期待下文啊
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伸长脖子期待着
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好文。继续继续
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mark一下
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记下先
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等LZ更新
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现在还在上班
偷偷打一章
第三种-个人情况避税方案
这部分比较复杂,也不一定适合于所有人,如果有人对这些方法有兴趣可以先跟财务策划师咨询
主要是利用你的partner/家人,退休金,和家庭共同基金来达到避税的效果
假如你的收入少于30000,可以申请1200元的low income offset
假如你的收入大于30000但小于60000,也可以申请到一部分low income offset
另外大家可能听过spouse,简单的来说就是但你的老婆或是女友收入不高(lower than 8197)的时候,你可以申请把你一部份的收入“转”到你partner的名义下。这部分可扣税要视各人收入状况而定,不过最多可以claim$2,159。
如果你有老人家,可以跟ato申请一些特权,例如证明你家人需要你财务上的帮助才能生活。这些都是special consideration,手续比较麻烦。如果你的收入主要是被动性的比较多(也就是你的资产比较多),与其做spouse或是special consideration不如用家庭共同基金达到目标。
[ 本帖最后由 icac 于 2009-9-14 10:40 编辑 ]
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假如一个家庭里面,主要的收入是靠被动性收入的(例如说房租,利息,分红),建造一个family trust在税务上有一定的优势
例如说你名下的资产带来的收入是$88000(在扣除所有可扣税开销后)
那你的税额应该如下:
$18000+0.4*(88000-80000)=21200
medical levy = 88000*0.015=1320
total tax paid = $22520
但如果你的资产是属于家庭共同基金的,而你基金一共有4个受益人(你,你的partner,2个子女)
而基金每年distribute给你们的收入都是一样的,那你们每人的税额如下:
(22000-6000)*0.15= 2400
medical levy = 22000*0.015= 330
每人只需要叫2730税,一个才交了 10920的税
一个省下22520-10920=11600
家庭共同基金还有别的好处,你可以想象有一个保护罩把你和你的家人保护起来,让债主和ato都无法从你身上拿钱。
当然,也有一定的坏处,例如说每年的费用可能要上钱,或是如果不把每年得到的收入都分配掉,剩下的要以最高税额来抽税等等
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假如你并不是因为被动性收入多而付多税,而是高薪一族,那可能家庭基金不适合你
这种时候,可能你的退休金可以帮到你
用退休金来进行避税主要是以salary sacrifice为主,就是把你一部分的收入转到你的退休金户口
因为进退休金的收入只需要以15%来算税,对高收入的人来讲是非常合算的
例如,你的收入是$88000一年,刚刚已经算过你的税额是$22520
如果你把其中$30000salary sacrifice掉,那你的税额如下:
88000-30000=58000
=4200+(58000-34000)*0.3
=11400
medical levy = 58000*0.015=870
plus 15% on $30000 sacrificed
=4500
一个交了11400+870+4500=16770的税
就是说,你省了将近5000的税
但有人问,不是到60岁都不能动用这笔钱吗?
这就要看你个人情况
假如你本身就要投资,那每年放多点钱进super也一样有好处
如果有些人比较喜欢自己投资,那可以成立一个私人管理退休金(Self Managed Super Fund,坚持SMSF)
我以前看过某家地产顾问公司用SMSF做卖点 - “不需要自己口袋拿一分钱出来投资”之类的
原理就是这样。我也遇到过一些成功的投资者都是用这种方法投资房子的。
他们本身有一些退休金,但自己可能没有多少储蓄
这种时候成立smsf是一个不错的方法,可以马上用可能2,30年后才能动用的钱
我听说华人同盟将有一个seminar,我打算去听听看,他们好像就是用这种方法鼓励人买房子的
[ 本帖最后由 icac 于 2009-9-14 11:20 编辑 ]
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总结一下
不管是SMSF或是家庭共同基金,主要的目标都不是为了避税
各位如果有兴趣可以找银行的财务策划师谈谈
另外,如果大家想省税,必须从每天的习惯开始
买东西的收据要留下,如果觉得太麻烦,记得用信用卡买单
交完费的单子用folder keep住,每一分钱付出的时候都得想想是否可以报回一些税
另外,有很多人pm我要我会计师的电话
9727 2999
khai thue
[ 本帖最后由 icac 于 2009-9-14 11:28 编辑 ]
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不错不错,学习中
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