您好，使用以下示例（取自 keithj 的大线程的片段）如果您有一个全权信托，比如说 500,000 美元投资于股票，除此之外还有 30% 的保证金贷款也投资于股票，将投资总额至 714,286 美元（因此此处的 LVR 为 214286 714286 x 100 30%） 假设股票的总收益率为每年 75% 或每年 53,571 美元 保证金贷款利息费用为每年 85% 或每年 18214 美元 那么您的净收入是 53571 - 18214 35,357 美元（在收入分配、印花税抵免和其他税收减免的好处之后，您为此金额纳税）我相信在这种情况下，您也可以将 18,214 美元的利息费用资本化为保证金贷款，并采取全部 53,571 美元作为收入流 这里 LVR 略微上升到 [(214286 + 18214) 714286] X 100 33% （假设股票投资组合的总价值是不变的）虽然资本化的利息是免税的，所以应税收入实际上是更少，即 53,571 - 18214 $35,3 57（减去上面提到的其他扣除额）如果除此之外，每年从保证金贷款账户中额外拿出 10,000 美元用于与家人一起度过的私人假期，这 10,000 美元是否可以免税 我的理解是的，它会 新的 LVR 将是 [(214286 + 18214 + 10000) 714286] x 100 34%（再次假设总股票投资组合价值是恒定的）对我来说，这似乎是一个很好的策略，特别是要好得多与使用住宅物业股权 LOCs 的 LOE 相比，根据您投资的股票类型，您可能不会面临追加保证金通知，直到 LVR 增加至 75% 如果此策略是在市场已经下跌 30-50% 和股息之后开始的收益率更高，利率更低，最好我想检查一下其他人对这个策略的理解，我相信 keithj 在他的帖子中提到了你对 10,000 美元家庭假期的减税或其他方面的看法！谢谢（顺便说一句，如果您认为我的数字不正确，请告诉我）
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要记住的是，关于从保证金贷款中提取“现金”的一些规则在 15112010 上发生了变化，这也影响了最低贷款（很多是 20k，现在是 0），他们必须指定最大信用额度“这笔钱将用于投资目的，是还是否”的电话；可能会影响你的策略
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我对信托和你假期的可扣除性不发表评论，但你可能是对的 我确实接受的是，LOML 比这里所说的 LOE 模型简单得多。我考虑过的事情，但我们在 75% 的回报上分道扬镳，因此需要 50 万美元的资本净值 您不需要将保证金保持在如此低的水平，以免在另一场全球金融危机事件中免于追加保证金，只要确保在追加保证金通知迫在眉睫之前卖出一些保证金即可。和“保释”；在你用完干舷之前你开始保释 LOL
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我只是将这些数字用于说明目的，只有 500k 对我来说也不够 那是真的 在接近市场峰值时减少，也许也更有侵略性在类似全球金融危机的事件之后处于更明显的底部
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保证金贷款是商业贷款，因此在消费者保护立法之外这可能是好的也可能是坏的，但这确实意味着您的贷方不必握住你的手 我从来没有被问过为什么我从贷款人或 ATO 的保证金贷款中提取资金，但我不能保证你不会这样 它的工作原理如下：从我的设施转入的资金来自我的 LOC无论如何都是商业贷款 我的企业将资金从 LOC 转出，这是为我从企业中提取工资而设立的 参见此处的可替代性 此处大注：ATO 需要查看足够的“图纸”；从你的商业中维持你的生活方式，否则他们会问一些尴尬的问题所以如果你经营一家贸易公司，我认为你可以提取保证金贷款并且仍然可以扣除所有利息这些只是“想法”。不建议
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根据我以前的帖子在 1511 上发生的变化我想我收到的文件说明截至该日期我将有一个信用额度（以前没有）没有最低限度（以前没有）并且只能出于投资目的而退出（之前的任何目的）
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这取决于股票是以你的名义持有还是以信托名义持有
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如果你每年预付保证金利息 这将意味着更少的应纳税额 Sheryn
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是的，我认为这也值得考虑，具体取决于您的税级和下一个财政年度的预期收入，以及您的 LVR 从现金流的角度来看，这将使上述数字看起来更好 喜欢通过预先支付其他费用，您可以获得一次性的时间优势，并延迟不可避免的使用上面的数字如果明年利率保持在 85%，这是 0085 x (214286 + 18214 + 10000) $20,612 pa (虽然通过预付你可能会得到较低的利率）所以应税收入将是 53571 - 18214 - 20612 - 10000 4,765 美元，我相信我们现在处于免税门槛之下！ （加上上面提到的其他扣除，我们甚至可能会在此基础上获得退税，但不能 100% 确定，这取决于您是否将 10,000 美元的家庭假期视为减税）新的 LVR 将是 [ (214286 + 18214 + 10000 + 20612) 714286] x 100 37% （再次假设股票投资组合的总价值是恒定的）从广义上讲，这可能是一种使用 500,000 美元产生每年约 50,000 美元的免税收入（加上除此之外还有 10,000 美元的家庭假期）！这在很大程度上取决于您的股票初始和持续收益率、保证金贷款利率以及您的 LVR 随着股价变化的波动（顺便说一句，我的一些推理和计算可能是错误的，所以如果您看到任何问题，请告诉我此处有缺陷）
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稍微偏离主题 如果您以个人名义持有股份，您能否在未来将其转让给全权委托信托 是否有任何 CGT 需要为转让支付 干杯，甲骨文
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你是说$10,000作为一个整体还是$10,000的利息应该可以免税 我认为这两种情况都不应该免税 为什么$10,000用于私人目的而不是用于创收 为什么ATO应该允许你要扣除用于私人用途的钱的利息 干杯，甲骨文
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两者
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是的，我相信是这样
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我同意甲骨文的观点，即 10,000 美元的利息不会被扣除，你会污染你的保证金贷款 请记住，扣除稳定性始终与所用资金的用途有关，而不是用作抵押品无论是保证金贷款还是PPOR或IP贷款，原则都是相同的 此外，对于您出售的任何股票，收益应归还以还清原始贷款 但是，股息不需要应用于贷款（它们可以用于您的假期）并且利息可能会资本化因此，您可能会偷偷摸摸地利用他们最近购买的 WOW 股票回购之类的东西通过在记录日期之前买入，以大约 3 美元的资本和其余的股息回购股票
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进一步考虑，10,000 美元的金额本身可能不能免税，但我仍然认为产生的利息可以免税 在这种情况下，上述数字将变为 14,765 美元而不是 4765 美元的净收入数字，但在收入分割等之后，最终可能仍然是免税的 我了解目的和可扣除性，但我相信具有全权委托信托结构的帽子还涉及其他因素
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啊，在信托中他们或作为分发）将不得不重读
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我认为这叫做再融资原则来自keithj的线程：http：wwwsomersoftcomforumsshowpostphpp288537amp;postcount51 http：wwwsomersoftcomforumsshowpostphpp290528amp;postcount88不确定这是否还可以取决于我想你的特殊情况
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你错过了重要的一点，例如你将未付的现时权利留在信托中，受托人将其投资以赚取更多的信托收入后来，你要求支付你的权利和;受托人借款是为了向您付款而不是出售由权利资助的创收资产**不是**重估信托资产并借款以对受益人进行不可评估的分配 TR 200512 Cheers, Rob
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谢谢 Rob 因此，如果未支付的当前权利为 10,000 美元，而后来信托借来偿还这笔款项，那么 10,000 美元的利息是否可以抵扣信托的税款，而实际的 10,000 美元的金额本身是否可以抵扣信托的税款？因为它是本金的偿还
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要成为“可退还金额”，您必须证明该“股权”已被用于赚取信托的应税收入 这是一个判断问题，时间越长它实际上被信任有效地使用，越容易争论干杯，Rob感谢您的澄清，非常感谢您最好在实施之前咨询自己的会计师这样的事情！
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我应该补充一下“LOML”，这可能不是这个策略的正确术语 你基本上靠股息为生，但使用带有保证金贷款的信托结构来协助这个过程（使用一点“债务回收”），并有效地使收到的收入免税
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关于使用保证金贷款而不是 LOC 以 LOE 为住宅物业担保的另一点是利率较高，这意味着您需要更多的资本增长来补偿所产生的股权和利息 保证金贷款有利于它们的灵活性，因此可以在投资组合中占有一席之地
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这种情况是否可行：我借给我的信托 2 万美元 信托购买 2 万美元的 XYZ 有限公司股票 信托从 XYZ 有限公司获得保证金贷款作为抵押品，该信托的保证金贷方贷款利率高达 75% LVR 信托从保证金贷款中提取 1 万美元（使 LVR 为 50% ) 信托偿还了我在度假时花费的 10,000 美元现在，我的理解是10,000 美元的保证金贷款利息将可以扣除，即使用于私人目的，因为它是用来偿还受益人的贷款 这没有区别，这是一笔正常的贷款，而不是未付的当前权利，对 但是，我首先需要有 2 万美元的现金 怎么样：我拥有 2 万美元的 XYZ 有限公司股票，我“卖出”；我的信托 20,000 美元的 XYZ Ltd 股票，同时借给我的信托 20,000 美元（不进行现金交易；仅进行账簿分录）（如果适用于出售我的股票，我将承担 CGT 假设在全球金融危机之后我将 XYZ 股票出售给信托，完全符合我购买它们的目的） 信托从 XYZ 有限公司获得保证金贷款作为抵押品，该信托的保证金贷方以高达 75% 的贷款 LVR 信托提取了 1 万美元的保证金贷款（使 LVR 为 50% ) 信托偿还了我在度假时花费的 10,000 美元贷款 再次，利息将可扣除，因为它用于偿还受益人的贷款 但是，在这种情况下，我不需要有可用现金并且我不需要放弃我在 XYZ Ltd 的敞口，如果我只是出售我的股票来支付假期，我会这样做 但是，如果我只是以我自己的名义从我的 XYZ 股票中取出保证金贷款并将资金用于放假了，利息是不能抵扣的吗
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以Part IVA和洗售协议为准tc，这是类似的效果 再融资原则起源于合伙人希望从其业务中提取部分股权的情况 股权可以是贷款、留存净收入或其他贡献股权的形式 Cheers, Rob
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