澳洲投资房出售 Capital Gain 的折旧税费

在澳大利亚地产投资




投资房,没有自住过,没有申报过折旧抵税之类,如果出售的话,Capital Gain是怎么算的?
有人说出售时候,比如买入价是50万,卖出价是60万,capital gain并不是仅仅10万,而是10万加上折旧?是这样的吗?

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我是假设哦,会计师和说的关于capital gain的没听明白。
如果投资房不去申请折旧抵税,卖出的时候capital gain是不是就是 卖出价格-买入价格?还是卖出价格-买入价格-折旧?

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是这样的,我的利息和杂费成本 和 租金,差不多刚好抵消,几乎不产生negative gearing去抵自己工资的税,并且我让会计师不要给我申报折旧,这样的情况下capital gain是怎么算呢?

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这个投资房因为首付比较多,产生的利息比较少,所以房租和利息几乎没差别,没有亏损的钱去抵税,所以更不必要用折旧去抵税,如果这样的情况以后卖的时候,cost base里要算折旧吗?那个会计师解释了半天没听懂

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会计师说,如果用depreciation去抵税,最后卖房子的时候,这个钱要算在capital gain里,所以我觉得好像最后还是要还给政府的,就让他不要报depreciation了,他讲了半天我也没弄懂。那就是说我卖投资房的时候只要卖价-买价+一些杂费开销 就是capital gain了吗?

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因为最后要退回去啊?那如果我租金一年2万,利息也是2万,是不是就相当于租金不用交税,而且最后卖的时候也只需要卖出价-买入价呢?你是会计师吗

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From the unit costing point of view,  if for this property
      Overall Income 20k - for example net rental return
      Overall  Expenditure 20k - for example interest.

Then yes for that property no need pay tax for that financial year if no sale.


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LZ好像是Postive Gearing, 负扣税没法实现,在这种情况下没有办折旧。就是不知道没办折旧会不会在卖时也不会自动折旧,这样由于原始资本比较高而少缴资本增值税。

我也有同样的疑问,就是折旧是个投资者的自愿选项还是税局的强迫项?如果是自愿选项,那么在正扣税(Postive Gearing)情况下还是不做折旧的好,这样原始资本值至少没变。当然话说回来,如果准备长期投资,而通货膨胀预期较高,而折旧数能导致一定的负扣税(如果还是不能,就没必要了),还是可以再考虑的。

在越过负扣税边界后,每折旧一刀就损失2毛五的将来免CGT的额度(假设持有12个月以上)。现在高收入者边界税率大概42%,有效负扣税额度里每刀得回4毛二。

问题是折旧数额并不是总是等于有效负扣税数额。如果租金不仅仅能覆盖利息,而且大过利息蛮多,折旧不一定就有好处吧?我存疑,希望高人解疑。




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When expenditure (interest+maintenance) = profits( i.e rental), no tax would be levied. No depreciation application has been lodged.

What if the property for investment purpose is sold after e.g 3 years and the property value stays the same as when it was purchased? Does capital gain tax occur in this case? What incurs the capital gain tax? Thx

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我也是同样的疑惑,就是如果租金大于或者刚好等于利息的时候,租金这笔收入就不需要缴税了

比如租金20,000每年,利息也是20,000每年。

但是卖出的时候,当初利息20,000每年是否被算成与20,000租金形成抵税从而要把这笔利息也作为capital gain呢?

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Then in this case no capital gain tax will be applied and if you did not do capital depreciation in the past for this property.

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租金是不会算入Capital Gain的。

但折旧额度是要的, 比如你一百万买进,折旧了30%,就是30万,那么将来你卖房时的买房的成本就是100-30=70万(折旧了成本就消失了),假如你一百五十万卖出,那150-70=80万就是你的Capital Gain(资本增值), ATO给50%折扣,就是40万算要交Capital Gain的。

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如果租金刚好等于利息,那么抵消了,所以这笔租金就不用交税了,那卖的时候以前抵消掉的利息会不会被算成capital gain去交税呢

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利息也不是Capital,Capital是本金。折旧你的税务本金就算少出了。


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能折旧还是先折旧吧,毕竟超过一年卖出还有CGT的discount
而且钱也是有time value的,早到手的现金(或者少缴的税)好过迟来的

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感谢楼主~~~~~~~~~~~

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楼主的会计师用了几年了?好不好?

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买房的 stump duty 应该可以。

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还是看不懂。

能举个例子解释吗?

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谢谢
也就是说即使没有申报depreciation,出售时候仍然要把depreciation算入cost base从而增加了所谓的capital gain?

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学习

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高人想问一下如果我们在六年内卖掉第一套自住房的话,是什么税都不交么?还是卖价减去买价要放在年底的tax return里面啊
一直没弄明白 谢谢
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