澳洲有海外汇款又怕ATO查账的看进来,一劳永逸解决

在澳大利亚税务





P.S. 本人遭人参公鸡,暂时也只想到了几句回复:


“Lowy Wilcock 一个犹太人事务所,我能用哪门子的中文输入法啊。

就是发个帖子告诉大家一个免费的税法咨询方法,我这是碍着哪位会计师发财了。



啥也不说了,有兴趣的筒子 自行 google “lowy wilcock law society” 看看我们都有什么客户。

联系方式是我不懂论坛的规矩,后来被好心版主主动删了,astina 版主的留言还在我帖子 #93楼 留着呢。

我的英文名这么特殊,我的姓也不常见,不管是Linkedin 还是 Facebook 都没有 重名的,有什么不好见人的。“

1001.jpg

      




自从2011年拿到PR就没怎么上中文论坛了,这几天准备入籍,上几个论坛一看,才发现许多澳洲华人华侨被ATO查账,要证明几年钱的汇款不是应征税收入。来澳洲4年了,经常看大家的帖子,这次也发帖为华人社区做些贡献。

       学一些杂志上的文章,先来个免责条款:

       虽然是本人是CA qualified(就是考试都过了,但三年经验还没够,所以不是full member), ATI(澳大利亚税务协会会员), MTax in progress(悉尼大学法学院,税法硕士在读), 但是以下内容不属于tax advice。

       这个免责条款真是写的很痛苦,读了这么多年税法,该有的自信还是有的,如果真的万一导致某些筒子产生了不利的税务后果。我的联系方式都在签名里,您看着办吧。


       先科普一下ATO的手段,好莱坞电影看多了的筒子都知道全世界最狠的税务局是美国IRS,用我师傅 Paul Dowd(前税务协会NSW Chairman)的话讲,许多在澳美国人听到IRS来信,吓得尿裤子。最没用的税务局我就不说了,就是随便省长市长打个电话就能减税甚至是免税的那个。

       ATO基本是接近IRS那个级别了,澳洲各级政府今后几年面临严重的赤字,该私有化的企业都卖的差不多了(这周的 Financial Review 还在讨论卖掉 Australia Post 的可能性,据说能套现 41亿澳元),所以ATO面临着前所未有的征税压力。最近海外税款被查的非常凶,就是这个大的政治背景的一个具体表现。最近几期税务协会的期刊许多文章都表达了税法专业人士的担忧 -- 今后几年和ATO的关系可能会更恶劣(原话,nastier)。所以没有被查到或是准备汇钱的同学不要心存侥幸。在澳洲和ATO打交道一定要将准备工作进行的越早越好。绝大部分华人没有见识过ATO的手段, 先科普一下:

       1. 刚看到有个帖子有个筒子问为什么ATO可以知道他的银行存款,难道银行不应该保护他的隐私吗。可能有些同胞被民主自由这些名词洗脑了。ATO不仅可以询问纳税人的银行账户,ATO还可以查封纳税人的所有银行账户。还有更可怕的,如果ATO确信纳税人不会被饿死,它会通知银行将你的银行存款转走,用来偿还欠税。

       2. 如果是一个雇员有欠税不还, ATO 可以通知你的雇主直接将一部分薪水分给ATO,用来偿还债务 (法律术语: garnishee)。

       3. ATO可以强行破产一个公司,虽然它也收不到几个钱,但是用ATO的话讲,至少那个倒霉的纳税人不能继续增加 payable。 根据ATO 2011-2012年报,2012财年,ATO主动破产了519个企业,同比增长12.3%;ATO主动关停了1,555个企业,同比增长45.9%(这个趋势太可怕了,比黄世仁还狠啊)。


       所以,被ATO查到海外汇款情况的同学,请尽全力撇清自己,西方社会的税务部门服务态度不比中国城管好多少,对于其他政府机构,你可以说自己是纳税人让“仆人们”好好为你服务,这招对ATO没用,因为它怀疑你压根儿没有纳税。



       下面在谈一谈ATO,更准确的说是税务专员的另外两个杀手锏。


       很过筒子对ATO不以为然,说它没有证据,我赌马运气好不行啊。ATO需要证据吗,需要吗,需要吗,需要吗。


       正好有两个案例刚刚下来,比较有代表性 (类似的多了去了,这两个是最近的):

       第一个是AAT 仲裁庭的案子 - Kaye Carter Case,2013年3月14日宣判。

       一个花店老板的Cost of Sales 83% 明显高于ATO掌握的行业平均值(industry benchmark percentage)44% - 54%,ATO修改了2008年的报税单,让花店老板补税,一般的小店可以破产了 (需要补交$57,389.85 所得税及 $16,745 增值税, 外加 75%的惩罚性罚款 $43,042.38 及 $12,558.75)。花店老板和大多数筒子们想的一样,ATO凭什么呀,证据呢。

       仲裁庭宣判: 根据 1936年所得税法 第167条,ATO可以估算纳税人的收入,如果:

       1. 纳税人没有及时报税,或
       2. 税务专员对于税单不满意 (这条最狠了), 或
       3. 税务专员有理由怀疑没有报税的纳税人有可征税收入。

       ATO不需要任何证据,纳税人需要提供证据证明ATO是错的。那些被ATO调查海外收入的同学,如果不能提供详细的证明,父母的积蓄有可能被按照最高税率46.5%征税。再加上可能的罚款,一个通过几年奋斗建立起的小家庭可能顷刻之间陷入破产的边缘。


       第二个案例是 Gashi Case,也是2013年3月14日宣判, 是联邦法院复核庭。

       Gashi 夫妇从仲裁庭,联邦法院一审庭一直告到复合庭,再往上就是澳大利亚最高法院,不知道他们还有没有财产告下去。

       这个案子是所谓的 asset betterment,就是说ATO发现你的家庭资产在几年内显著增加,他就假定你偷税了。有些筒子说是赌马赢得,你需要找齐几十万澳元的下注单证明财产增值。不然补税加罚款,一夜回到解放前。

       总而言之,法律授予ATO不讲理的权利,如果你的证据不充分,告到哪一级法庭也只是浪费律师费。


       上面两个案子本来是税法有声杂志里听来的,顺手就贴在某个帖子的后面,结果某个筒子说看了以后睡不着觉了。真的很不好意思,所以决定想个办法。再加上我和女朋友如果今后买房,很可能也需要家里支援首付,如果我也要在今后几年提心吊胆的等着ATO抽查,这几年税法真的白学了(多说两句,税法专业人士真是苦啊,我师傅年纪也60多岁的,每周要打印几百页的最新的ATO条例和法院判例带回家周末看一遍,我每周都要拉着个律师包在几个图书馆之间一箱一箱的还书和借书。别人在地铁上听音乐,我只能听每月新出的税法有声杂志。不过看着周围的会计和审计职位一个个被外包到中国印度马来西亚,再辛苦也认了)。

       办法有很多,但是省钱甚至是免费的办法就不多了,我个人认为申请 私人条例(Private Ruling) 是最有效的一个。 所谓私人条例,就是当纳税人对某个交易的税法后果不能够确定,可以在ATO下载一个表格,填写完整后递交。ATO会在一定时间内回复,给予肯定或否定的回答。最妙的是,ATO的答复只能约束ATO自己,却不能约束纳税人。如果ATO错误的给出了对纳税人有利的答复,ATO也只能将错就错;反过来如果纳税人对ATO的答复不满意(比如你等待是免税答复,却等到了征税的回答),可以采取多种措施保护自己的利益。

      

       回到筒子们最关心的问题,怎么一劳永逸的解决海外汇款问题。

       假设我和女朋友明年买房子,双方父母各从中国汇款两万澳元。收到汇款后,我会在以下网址下载表格。有两种表格,一个是纳税人自己申请的表格,另一个是税务代理替纳税人申请的表格。假设我是一个对自己英语有自信的非税务专业人士,我很可能会选择自己递交,原因很简单,请会计师要花钱。 只要ATO确认这4万澳元不是我的可征税收入,我就可以睡好觉了,如果4年后再有莫名其妙的调查,我就把ATO 的 ruling 扔过去,让他们看看清楚 (也只能想想,只有各位筒子还不打算永远离开澳洲,千万不要对ATO的工作人员耍脾气,无论你多么委屈,ATO的权利太大了)

       怎么自助申请ruling, 请参考 ATO网站:

       Google "How to apply for a private ruling"

       自助申请表格,请自行下载:

       Google ”Private ruling application form (not for tax professionals)"







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学习。

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沙发!

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表格中的spouse 和 partner什么区别?谢谢

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这么办了此地无银三百两, 会不会引起ATO的特别注意而惹他们来查呢/

我有朋友隔五三岔的就从国内汇款过来,   也没有ATO查啊,

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Spouse 是 登记过的夫妻,partner是事实上的伴侣。一般的女朋友不是partner,因为没有住在一起(大致如此,也不绝对),比
如Julia Gillard 的男友就是 partner。


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牛人


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我想问楼主一个问题:来澳大利亚读完大学后移民,现在要把以前在中国工作的时候攒的钱拿过来做个小买卖,这些钱还要被征收海外收入所得税吗?谢谢。

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谢谢分享

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要顶

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楼主看起来好高端的样子

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可以咨询些关于报税的问题么?

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学习了

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进来学习了

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第一次听说这个ruling

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学习了!

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厉害,学习了

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mark

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学习了,谢谢。

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请问:如果ATO回复汇款属于征税范围,我有什么办法避税?

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mark

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学习了,谢谢。

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学习了,谢谢楼主!

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xuexi le

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Thank you very much, you give us more information from another perspective.
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