澳洲关于操作Excess Concessional Contribution的好处

在澳大利亚税务




这两天一直在看相关于 Excess Concessional Contribution 的信息,知道以下的基本信息:

1. Concessional contribution是针对于pre-tax的收入部分的contribution;
2. 超出cap( $ 30,000) 的部分需要从super里拿出,仍然需要补交这超出部分的个人所得税(当然扣除进入super后已经缴纳的15%的税);

听一个朋友说,他这样操作 ( Excess Concessional Contribution )是为了在某一个程度上:

1. 要么可以达到省税的目的;
2. 要么可以达到提前从super中套现的目的;
3. 要么是用super里面的钱缴纳部分个人所得税的目的;

我比较愚笨,想了两天没想出来他这样子做是如何达到有个人利益的(不局限于以上三种说辞)。

请问专业的足友,个人是可以通过操控 Excess Concessional Contribution 从而达到实现自己利益的目的吗?可以假设个人收入水平很高,无上限。

感谢!分分伺候!

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Excess Concessional Contribution 不能达到你朋友说的目的。ATO会把所有的数据通过amend tax return全部adjust回来。

有个好处是年龄56岁以上,有个策略可以操作,但是retail fund不会提供的。

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省税的操作叫做

Reserve Strategy,同样,retail fund不会提供,而且只在有限度的年份使用。

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您是说使用这个reserve stratery的前提是年龄需要达到56岁?

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reserve 任何年龄都可以,76岁以下

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这个reserve strategy我在谷歌上查了下,应该只是针对于SMSF是吧?

对于其他的fund类型不论是retail fund还是industry fund都不适用。

像我朋友这个情况,首先fund是属于retail fund,其次不是SMSF(用的fund是retail fund就已经证明不是SMSF了是吧?)

那就是说明我朋友的想法其实是没实现的了?

感谢!

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reserve是法律,理论上所有的fund全部都可以。但是,很多fund嫌麻烦,不提供

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Excess 本身就是你自己的钱,如果不是哪个环节出错了,根本不必进入super体系的,所有说从super里面取出来,达到提取Super的目的,这个逻辑关系是不存在的。

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在某个时间节点上以上三个目的都能得到实现,

1 用完concessional cap后个接着放钱进super让taxable income减少,确实少叫了税。(事实却是真正到手的钱比原来少了)。

2 放进去再拿出来,确实提前套了现。

3 有15%的税在super里交,确实也用super交了税。问题是如果选择拿出来的话也只能拿85%。

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我看到了网上某网站对这个适用性的说明如下:

Importantly though, this strategy is generally only effective in the context of a contribution to a self-managed superannuation fund (“SMSF”)

我可能对这个fund reserve的用法还不是很了解,想请教下:

这个超出concessional contribution cap的部分是需要在确定会被fund trustee承认的前提下才可以实现的操作。

那实现之后会怎么样的呢?超出的部分是通过如何的操作才实现的省钱省税的目标的呢?


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我粗浅的认为是这个样子的。

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在某个时间节点上以上三个目的都能得到实现,

1 用完concessional cap后个接着放钱进super让taxable income减少,确实少叫了税。(事实却是真正到手的钱比原来少了)。
虽然可以这样理解,但实际上没什么大意义。

2 放进去再拿出来,确实提前套了现。
虽然可以这样理解,但实际上没什么大意义。

3 有15%的税在super里交,确实也用super交了税。问题是如果选择拿出来的话也只能拿85%。
而且如果不这样操作的话,正常缴纳个人所得税,其实不也不需要再缴纳一次15%的super税么?如果这么想,因为进了一次super,原本100%的钱变成了85%的钱,那么这部分的taxable income少了。可是刨除横跨一个tax rate threshold的情况之外,这么操作也是一点意义都没有的了。


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上面所有的假设忽略了两个问题,excess怎么取出来不是你朋友那么理解那么简单的。ATO已经把漏洞堵上了

1. excess不是纯粹取出来这么简单,前面说过了,ato自动amend individual tax return,个人名下要补税。所有的转移完全没有意义,不省tax

2. 多余的完全不是法定要求

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不是没有大意义,是根本没有意义。

有些东西看起来似是而非,容易被人拿来做谈资罢了。

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Current year excess contribution deductible during the year, but counted against next year's cap.


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是,可是我朋友不是个笨人,按理来讲应该考虑的比较周全的。所以我有点困惑。

或者说可能还有其他的关于excess concessional contribution的情况是可以操作的,而我们还没有提到的么

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会有人例如不良的会计师拿这个东西来忽悠人做退税么?

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这句话的意思是,债迟早得还。不是今年就是明年

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这个东西不完全是坏处。但是特别复杂的strategy,跟着取pension的,普通人用不上。
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