澳洲PR登陆,海外的基金分红需要在澳洲缴税吗?

在澳大利亚税务





代朋友问一个问题,请大神不吝赐教。

他的PR办下来了,人还没登陆,计划几个月后登陆,现在持有一些基金,立刻赎出来是亏的,打算不动,继续持有。
问题:如果继续保留海外的基金,基金分红收入是需要缴税的吗,以后的资本增值呢?前提是:这些基金都是他成为PR之前,登陆之前的购买的。

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首先有PR不代表就是tax resident,要等到他正式登陆澳大利亚然后满足tax residency requirement 才算是Australian Tax Resident. 比如他要是拖家带口国内房子都卖了 来了澳大利亚基本上不会回去了那就是tax resident, 要是两头跑家里人都在国内就不一定了

假设他来了以后是tax resident,基金的分红收入和资本增值都要在澳大利亚缴税的(如果你都申报了的话。。。),在国内对基金收入交过税的话 在澳大利亚可以拿一定的税务抵扣
资本增值的话是按照他成为tax resident的那一天 资本的价值来作为cost base,在那之前都不用缴税(当然如果亏了的话就只能自己吃进),之后的话就按照正常capital gain tax 算了

如果有不对的话 还请各位大神指正

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理论上只要开始长登了就算税务居民了。这种情况下不用报税必须满足:一整年都没在澳洲呆着、在澳洲没有资产(房子、银行存款、车子等等)。在ATO网站有要不要申报的测试的。
在澳洲以外地区的分红等收入,从长登的第一天就算应税收入了。但Capital Gain的计算,好像长登那天不算是Capital Event,如果长登以后卖掉,要从买入那天计算损益的。我还专门打电话问过ATO。
所以如果有亏损,而又打算以后老实申报中国的收入的,最好长登后再卖。这样可以把亏损计算到Capital Loss,以后可以抵扣收益。
对于房子,如果已经居住过很多年,不知道能不能按澳洲的自住房概念来算免税?

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cost base不是按照买入价 是按照变成税务居民的那天的市场价来的

https://www.ato.gov.au/General/C ... n-foreign-residents,-temporary-residents-and-changing-residency/?page=4

另外房子是可以按照自住房来计算capital gain的

http://law.ato.gov.au/atolaw/view.htm?DocID=aid/aid2010101/00001

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我按买入成本价计算,还递交了个书面的amendment,ATO也同意了哦。而且还电话咨询过。

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mark~学习了~

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感谢分享!

你说的买入成本,指的是基金还是房产的买入成本?

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基金。也是投资了好多年,巨亏。

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明白了,多谢。他手上的基金现在亏着,多半登陆前不会卖,如果以后亏损可以抵消部分收益,这个信息很重要,我转告朋友。


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卖了换澳币再转过来,不需要交税吧。

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他说现金不好带,不亏的话好像有几十万(人民币),过来的话打算正经从银行汇款,所以也想问问清楚如果申报的话税务的情况,这样心里有底。

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2楼解释得很清楚了。

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不能帮楼下加分苦啊

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看了楼上的问题,想再请教一下:

比如如果9月16日登陆澳洲.  但是澳洲财年是7月1日开始计算,那么国内有工资收入,7月,8月和9月前半个月的工资收入是否纳入澳洲的收入申报?  还是只是从9月16日以后的收入纳入申报?

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登陆后申请了ATO账号,是否就意味着国内收入需要缴税?不申请就不用

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from 16 Sep

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still depending on your tax residency - a tax file number is not a guideline of whether you should declare your overseas income or not

your foreign income is only assessable if you are an Australian Tax Resident





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首先要判别你是否澳洲的税务居民,这和你是否有ATO帐号无关。

如果是澳洲的税务居民,那么你在中国国内的收入理论上需要交税。然后要看你在中国国内的收入(例如工资,例如利息等)是否已经向中国政府交税,澳洲不会双重征税的,

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据我所知是一年在澳洲住不够180天,其他条件和你说的一样,可以认定为非纳税居民




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多谢回答。
那么在国内的房或股票收入需要在澳洲缴税么?如果是税务居民

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从成为Taxpayer的时间起算,以前的不用申报。

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当然了,你第一年的免纳税额也会被相应扣减。具体下个eTax看看就知道了。
注意你在中国的已纳税额在澳洲可以抵扣地哦。

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目前ATO是查不到中国的收入。但你看美国不是开始和其他国家交换银行数据了吗?个人认为i澳洲早晚也会这样的,中国政府也会有需要澳洲政府协助的地方,比如抓贪官,这些都是可以交换的利益。
再说了,在中国已经缴纳的税款,在澳洲也是可以抵扣的,而且每人每年不是也有1万8的免税额度嘛,实际上很多人只需要申报,不需要补税或者需要补的并不多。何必给自己留个风险点呢?

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对于澳洲税务居民,其在全球的收入理论上都应该向澳洲税务局申报,并判断是否需要纳税。

对于澳洲税务居民,如果在中国继续有炒股收益(是财政年度中已经确认的,浮亏浮盈不算),理论上应该向ATO申报并纳税。

同样,其中国国内的房产,如果有租金收入,或者卖出后,都是要算成投资收益的。这里要注意的是起始点是按照成为税务居民的时间开始算的。例如你十年前在中国买房花了100万,两年前成为澳洲税务居民,那时这房子价值500万;今年你将这房子在550万卖出。那么你投资盈利是50万,再减去几十万的贷款利息,各种费用什么的,实际你要缴纳的税额比想象中要小。

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