我的理解,错了请指教。
公司赚钱的例子很容易理解,比如说这个case, 计算出今年accounting profit是1500
比如本年公司投资股票的dividend的收入是700,假设他的公司税率也是30%,且是fully franked 红利, 那么franking credit 700*3/7=300
那么taxable income就是 (1500+300)= 1800 , 再乘以公司税率 0.3 = 540,最后应该交税 540 - 300 = 240,这点很好理解,我没有问题。
那么下面一个情况,accounting loss 是1500,亏损的情况:
我看到的accounting firm是这样做的,
- 1500 + franking credit 300 = -1200
由于是亏损所以税为0,但是那张退税表上写的今年的loss怎么是 -1200 - (700+300)= -2200
跟这个700的dividend收入有什么关系?
我的理解既然几年是亏损1500,没有税,那么今年loss就该是1500 loss + 300 franking credit 收过的不该交税 = 1800 loss就好了?
请同学们说说呢。
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unused franking credits are converted to tax losses to carry forward to next year...
$300 FC grossed up to be $1000 tax losses to carry forward
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公司LOSS, 没有CREDIT 可以退
全部转移为LOSS,怎么计算参考2楼
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$300 FC grossed up to be $1000 tax losses 请问这句话怎么理解
就是300fc+700dividend都是loss?
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说实话,我没看懂二楼的,能详细解释下,为什么我的那个例子,是2200的loss carried forward吗?
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不知道你在说什么,franking credit实际就是你公司交的税款。
你公司taxable income是1500那就要交30%的税,就是450,那第二年在你franking account就有450的franking credit,那么你就可以declare 1050的fully franked dividend给你自己,在你personal return就有1050fully franked dividend plus 450franking credit,taxable income就是1500 加450的offset,楼主需要先搞清楚company tax和 individual tax的联系和区别。
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可能我没有说清楚,我这里没有涉及individual的,都是公司对公司的,dividend是上市公司发的dividend ,属于公司的income部分
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我问的是loss的情况怎么计算
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2楼正解
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怎么理解的,能说下吗
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楼主在细节方面的确写的不够清楚
但是你的答案是风马牛不相及的
二楼的同学说的比较清楚
至于楼主明不明白的话那要看功底了
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嗯,昨天看得不仔细,谢谢提醒。二楼是正解。
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不好意思,昨天没看明白你的意思,1500loss包括了700dividend 那么就需要gross up来算taxable profit or loss,所以要用1500-300
,接下来因为300credit不能直接refund, 所以就表示以后可以用来offset 将来的profit,就需要gross 成loss来offset 将来的p ro f i t。那么就是carry forward loss 为1200+1000
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谢谢,那么请问下下面这个问题
比如是今年,计算出公司30%税率,该交给ato 500的income tax税,那么journal应该如何写?
我来起个头
DR 什么呢? 500 (是equity account 还是 other expense account?,两个account firm 给出了不同的答案)
CR Provision for income tax - liability ac 500
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other expense account
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我说吧,人人判断都不一样。
一个CA firm, senior级别的会计让我做进equity account
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这个有profit的做法,就是抄的lodgement form的做法
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因为accounting profit1500里面已经包含了那个700了,所以加多300FC就够了
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当然要去EQUITY账户,这样ROLLOVER的时候,NET PROFIT AFTER TAX 会OFFSET这笔钱,剩余就是RETAIN PROFIT
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我这个不是公司自己发的dividend,是公司买的上市公司的股票发的dividend,由于本身这也是公司,所以没有去抵消directors自己的税
CA senior还是两个人说了,bookkeeper就会让你放other expense,我们认可是放在equity
我可是有白底黑字的paperwork 存底的
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这就对了,我也是这样想得,reduce retained earning
所以说,你是我见得第一个说equity账户的,其他你可以看到都是说放到other expesne ac
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谢谢,所以你的意思是,
open up a new account named 'income tax expense' under 'equity'
or
open up a new account named 'income tax expense' under 'other expenses'
or
directly book the 'income tax expense' into retained earning ac for rollover?
今天没分了,明天再给你补上。
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