O.P.
大家好，
我和我的两个兄弟被提名为我叔叔留下的遗嘱的共同执行人。
遗嘱基本上说明了他遗产中的一切分成 3 种方式。
我叔叔长期拥有一些股份，如果以今天的价格出售这些股份 – 他们将缴纳高额的资本利得税。
我计划将我的份额“捐赠”给我的一个正在经历困难时期的兄弟，因此我向处理遗产的律师建议，我希望将我的份额直接转让给我的兄弟。这样做，我希望我哥哥能以他的名义收购这些股份，而不必缴纳资本利得税。
律师说，唯一可以做到的方法就是我分配的股份必须分配给我（根据遗嘱的指示），一旦完成，我就可以出售股份，缴纳资本利得税并将净收益转给我兄弟。
显然律师建议的路径是按照遗嘱，但成本很高。
如果所有遗嘱执行人和受益人都同意更改，是否有任何方式可以更改遗嘱的分配？
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bingk6 writes...
如果遗产管理人是否同意更改？
我对法律方面一无所知，但我认为您可以通过某种方式正式拒绝您的部分（连同纳税义务）。
你不能强行b向不想要的人索取某物。如果你叔叔给你留下一大堆垃圾怎么办？当然，你不能被迫处理它......然后遗产将不得不支付清理费用等。
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向律师询问一个家庭安排契约。
https://www.estatesplus.com.
上面确实提到了CGT。最好得到一些建议。
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希望 tswest 或 twest 对此发表评论。
在一个旧线程中，我似乎记得没有已故账户资产的 CGT。如果我错了，有人会发表评论。
我有一些家庭成员在他们的父母去世之前得到了他们的份额，并且知道他们不会得到遗嘱中的钱，他们再次提出了他们的份额，并且知道了。你反对遗嘱的例子——如果所有人都同意这笔交易，我特别看不出有什么问题。
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Rob10 写道...
在一个旧线程中，我似乎记得已故帐户资产没有 CGT。如果我错了，有人会发表评论。
看起来它是正常支付的 – https://www.ato.gov.au/Indivi
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你提到它需要被分成 3 种方式，但它是否说明了平等分割？
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O.P.
wordcougar 写道...
你提到它需要以 3 种方式分割，但它是否说明了平均分割？
是的，每个 33.33%。
我的理解是从遗产到受益人的继承资产可以在不产生资本利得税的情况下完成。但是，如果受益人随后出售继承的资产，他将获得 CGT。
所以在我的情况下，如果我的份额（按照遗嘱）转让给我，我就不必支付 CGT。但如果我想帮助我的兄弟，我将需要出售股份并支付 CGT，这将占用相当大的一部分。
在税收方面，如果我的股份可以直接转让给首先是我的兄弟（并且违背遗嘱的指示），这在税收方面会是一个更好的结果，因此我的问题。
我的律师似乎告诉我不，那是不可能的。
我的律师似乎告诉我不，那是不可能的。
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O.P.
tailwind365 写道...
向律师询问家庭安排契约。
这看起来像有腿，我会做更多的挖掘。谢谢建议。
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bingk6写...
但如果我想帮助我的兄弟
我想知道这有多少是“帮助”而不是复杂的税收筹划。
大概有需要的兄弟需要现金，而不是股票......所以他需要卖掉遗产和无论如何都要支付 CGT 以筹集现金。
避免 CGT 的最佳方法是尽可能长时间地持有资产。鉴于继承权，您最好只给您的兄弟一些现金并持有股份。更进一步，你可能想看看你是否可以通过继承获得你兄弟的股份，而不是你最初的想法是把你的股份给他。
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这篇文章是编辑
bingk6 写...
我叔叔长期持有一些股份，如果这些股份以今天的价格出售——他们将缴纳高额的资本利得税。
你叔叔何时购买这些股份——这决定了是否有 CGT在他去世时到期。来自 ATO
https://www.ato.gov.au/in
您获得的资产1985 年 9 月 20 日之前免征 CGT。
因此 – 如果您的叔叔在 1985 年 9 月 20 日之前购买了股票，CGT 只会从他去世时开始累积。您的律师应该知道这是如何计算的。我也不知道需要什么证据来证明股票是何时购买的——希望你有一些相关信息。
这在上面 srn 的链接中有更好的描述
为了有资格享受 CGT 折扣，您可以将继承的资产视为您拥有它是因为：
死者获得资产，如果他们在 1985 年 9 月 20 日或之后获得资产
死者死亡，如果他们获得1985 年 9 月 20 日之前的资产。
如果它们是在 1985 年 9 月 20 日之后购买的，那么在某个阶段需要缴纳税款——我认为如果房地产出售它们——它会缴纳税款，这可能比如果每个人稍后出售它们并且由于他们通常的收入而必须加税 - 但这是法律/会计建议 - 超过我的工资等级。
如果股票价值显着增加，任何税收都是将按收益的 50% 和接收方的边际税率计算——因此它只是股份价值的 %，并且无论如何都存在纳税义务关于股票是现在还是以后出售。
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此帖子已编辑
sp00ker 写道...
大概有需要的兄弟需要现金，而不是股票......所以他需要出售遗产并支付 CGT 以筹集现金
也许兄弟的边际税率较低，因此会交的税比给 OP 的少？
但无论谁继承股份，如果需要将其变现，CGT 规则都适用。
OP 可能会考虑的一件事是抵消.如果 OP 比他们的兄弟更好，这是否扩展到 OP 可能能够出售一些不良资产并用叔叔的股票收益抵消这些损失的可能性？如果是这样，OP 继承更好。
我确实喜欢拒绝继承的新想法。受益人可以通过争辩说遗嘱给了他们太多好处来对遗嘱提出异议吗？这个想法可能会引起一些法律方面的质疑 :-)
或者，也许您的兄弟可以反对遗嘱，说他需要更多，而您不为挑战辩护。
可悲的是，除非数额巨大，无论是否可行，此类法律手段的成本都可能超过收益。
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这可能取决于哪个州您居住，但如果所有受益人都同意，则可以更改遗产的资产分配方式。
https://birmanride.com.au/bl
https://www.irwinmitchell.co
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如果所有受益人都同意，我认为可以通过家庭协议更改遗嘱的条款只有遵循原始遗嘱（或完成 DOFA 以满足对遗嘱提出异议的人等），CGT 滚动才可用。 .
你弟弟打算用这些股份做什么？如果只是拿分红来补充他的收入，那么你最好把你那部分税后转过去，保留股份所有权。
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如上所述，家庭安排契约可以解决问题，但根据上面的链接，CGT 可能适用（似乎适用于这种情况，但 IANAL）。
bingk6 写道...
所以就我而言，如果我的股份转让给我（按照意愿），我就不必支付 CGT。但如果我想帮助我的兄弟，我就需要卖掉股票并支付 CGT，这将占用相当大的一部分。
你不必卖掉它们，你可以将它们转让给他，但 CGT 仍然适用。
如果你的兄弟需要美元而不是股份，我怀疑你可能别无选择，只能以这种或那种方式支付 CGT——除非家庭安排契约允许你转让他们没有 CGT，但情况可能并非如此。
编辑：另一件事：遗嘱说“一切”将分为 3 种方式。这并不意味着每个资产类别都必须单独拆分。例如，如果有大量现金和股票，遗嘱执行人可以将更多现金分配给您的兄弟，并分配更少的股票——而您则相反。执行者仍然是comp用遗嘱的条款说谎。现在，IANAL，但这可能会最小化 CGT 的影响？
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bingk6 写道...
律师说这是唯一可行的方法
是什么阻止您和其他家庭成员放弃遗嘱中的利益？
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flywire 写道...
是什么阻止您和其他家庭成员放弃遗嘱中的利益？
它不会，但是原始遗嘱分为 3 种方式，所以如果一个一个人放弃，然后另外两个人将平分。
我不确定 CGT 展期是否仍然适用于第三个打算给放弃份额的兄弟姐妹的情况。< /p>
评论
必须严格遵守遗嘱吗？你必须问的问题是，如果不是，谁会抱怨。如果三个遗嘱执行人和三个受益人相同，只要他们都同意，应该没有任何问题。
一旦遗嘱认证发生，与会计师交谈，就好像股份归遗产所有遗产将有自己的纳税申报表。
当您为已故遗产提交第一份信托纳税申报表时，您可以申请优惠税率。
优惠税率是与个人所得税税率相同，享受完全免税门槛。
www.ato.gov.au
例如，假设您是高收入者并且是只有受益人，遗产可以在 3 年内出售股份并利用免税门槛。或者在您的情况下，您可以出售部分股份而不支付 CGT，然后分配现金并将其余股份分配给受益人。
如果您没有立即出售股份的打算，那么您可以只保留它们，在出售股票之前不必支付资本增值税。
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bingk6 写道...
< p> 律师说，唯一可以做到的方法是，我的股份分配必须分配给我（根据遗嘱的指示），一旦完成，我就可以卖掉股份，承担资本征税并将净收益转给我兄弟。律师错了。
有两种方法可以实现这一点。
没有法律要求一个人接受礼物。但是拒绝礼物可能意味着你的兄弟最终得不到礼物，也可能是其他 2 位受益人平分。
另一种是进行家庭安排并签订合同修改遗嘱的契约。如果做得好，这可以避免触发 CGT。
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O.P.
tswest writes...
你叔叔什么时候买的份额——决定 CGT 是否在他去世时到期
Red Whirly Gig 写道...
这是否扩展到 OP 可能能够出售一些不良资产并用叔叔股票的收益抵消这些损失？如果是这样，最好让 OP 继承。
我叔叔去世时 86 岁，到目前为止我们还无法确定他购买这些股票的成本是多少——它们可以追溯到很久以前但这将是 85 后，因为他在 91 年才迁移到 Aust。如果我们设法找到成本，则有可能将哑弹分配给我，我可以为此甩掉。所以这是有可能的——但仍然需要做大量的工作才能找到这些成本文件
或者，也许你的兄弟可以抗辩说他需要更多，而你却不为挑战辩护。
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哇...这超出了正方形的思维范围..如果一切都失败了......这是一种可能性......
Braveheart81 写道......
你哥哥打算用这些股份做什么？如果只是为了获得股息来补充他的收入，那么你最好把你的税后部分转嫁出去，并保留股份的所有权。
加息对我兄弟的打击很大，他有一个年轻的家庭要养活。而且，他在我舅舅最后的日子里，也是尽最大的努力帮助他，我觉得这是我舅舅会认可的。股息会有所帮助，如果他需要出售一些股票，也不会像他的边际利率较低那样糟糕。
我认为只有遵循原始遗嘱才能获得 CGT 展期（或者完成 DOFA 以满足对遗嘱提出异议的人等）。
简略地写道...
与会计师交谈，就好像股票一样一旦遗嘱认证发生，遗产将拥有自己的纳税申报单。
这里的一些人建议家庭契约安排 (DOFA)，从表面上看，它似乎非常适合我我正在寻找，尽管我需要检查 CGT 展期。这个 DOFA 是否必须在遗嘱认证申请之前就位？我这么问的原因是我们已经交给我们的律师了遗嘱、死亡证明和他的资产清单。有了这些文件，我的律师将申请遗嘱认证，所以大概我应该在他提交申请之前与他核实一下？
其次，他确实提到一旦遗嘱认证获得批准，我们应该在线申请以获得 TFN 和以遗产的名义开立银行账户。对于这些股份，是否也意味着我们必须以庄园的名义开立一个经纪账户才能拥有所有股份？
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bingk6 写道...
找到这些成本文档还有很多工作要做
您是否已经检查了注册表？出乎他们的意料。
对于这些股份，是否也意味着我们必须以庄园的名义开立经纪账户，才能占有所有股份？
是的。
这里可能还有一个时机机会——在两个财政年度内分配股票。如果您要出售股票，这也有助于降低 CGT
Red Whirly Gig 写道...
也许兄弟的收入较低边际税率，因此会比 OP 缴纳更少的税吗？
这也是我所指的复杂的税收筹划。
除非数额很大
< p>人们陷入税收筹划之中，却没有花时间计算他们实际谈论了多少。澳洲中文论坛热点
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