我和我的妻子在维多利亚州共同拥有两处投资房产，它们一起让我们付出了巨额的土地税。如您所知，土地税适用于超过 300,000 美元门槛的投资总值。我们正在考虑将所有权更改为个人，以便每个人都有门槛，并通过将自己的一半赠予对方来承担单一的持有税。但我相信这会产生印花税和资本利得税。关于如何在不产生巨额成本的情况下最好地减少土地税的任何建议？
不幸的是，您做出的决定为时已晚。如果您使用了会计师，他们可能会在购买时警告您这个陷阱。
最近的房价暴涨导致土地税估值飙升，但你可能很少可以避免它。图片来源：Simon Letch
除了指出这一点，我无能为力，在维多利亚州，夫妻可以将房屋转让给配偶而无需支付印花税，就像 CGT 一样。这种无对价或金钱的转让也称为“自然的爱和感情”转让，但遗憾的是，免税和 CGT 不适用于投资物业。
配偶之间的转让关系破裂，或通过遗嘱免交关税和CGT。因此，除了从一个房产跳到另一个房产、离婚或死亡之外，您无法逃避印花税和资本增值税，这比土地税要高得多。
我知道最近的繁荣已经把土地送走了税收估价飙升，这是租金飙升的原因之一，还有需求。
加载我今年 70 岁，拥有价值 150,000 美元的股票，房屋抵押贷款 50,000 美元，养老金 42,000 美元。我认为明智的做法是用 super 支付房屋抵押贷款，然后出售价值 8,000 美元的股票来支付剩余的抵押贷款。前些年最好用按揭买股票，但最近股票收益惨淡，而按揭的利息却越来越高。那么，考虑到所有这些，出售我的股票有哪些税收影响，你觉得我做出了最好的决定吗？我领取老年退休金，除了上述抵押贷款外，我还拥有自己的房子，两年前它的价值约为 850,000 美元。
如果你能以 3% 的利率借款，你是正确的，并投资赚取 6%（均为税后），那么这是一项有利可图的投资。但是，在您的情况下，您的住房抵押贷款利息不可扣除，而您的股票股息需缴税，任何超级养老金均免税。
如果您更愿意直接拥有股票，那么，是的，您的计划使感觉。但如果您正在寻找最节税的方法，我会出售股票以偿还抵押贷款，并将您的养老金投资于该基金的澳大利亚股票期权，以在市场上涨时提高回报。
广告您可以通过检查您是否结转任何资本来限制任何资本利得税前几年的损失。这些可以无限期结转，并将抵消收益。此外，准备一份显示资本收益的清单每一批股票并尝试平衡收益和损失，这样你就可以筹集到 50,000 美元或 8,000 美元，而税金最少。如果您最终从持有超过 12 个月的股票中获得资本收益，则只有一半会添加到您的应税收入中。
提议的对超过 300 万美元的养老金余额收入征收 30% 的税是否包括全部余额金额还是仅超过 300 万美元的余额？如果新税只针对超过 300 万美元余额的收入，你能想象超级基金只计算这部分的负担吗？如果一个人在多个超级基金中受益，如何合并并计算出超过 300 万美元的收益，例如如果一个基金有 150 万美元而另一个有 200 万美元？这将是一场噩梦！此外，对于超过 300 万美元的账户，如何处理 10% 的超级资本利得税，或者这可能保持在 10%？
首先，新税要到 2025- 26 财政年度，因此直到 2026-27 年才需要缴纳税款，对于 SMSF 通常最迟到 2027 年 4 月。
额外的 15% 税款仅适用于与余额相对应的收入比例超过 300 万美元。换句话说，如果你有 600 万美元的退休公积金，那么 50% 的税率将按 15% 征收，其余部分按 30% 征税，这两组税款都会因任何红利抵免额而减少（这已经代表了 30% 的公司税）支付）。
对于资产低于 300 万美元的资产，任何资本利得税也将分摊 10%，高于 300 万美元的资产分摊 30%。除了后者，任何资产丰富的基金成员仍然会比以自己的名义进行投资时缴纳更少的税。
我不会太担心拥有多个超级账户的人。所有超级基金每年都会报告成员的总退休金余额或 TSB 和税号。您可以在 MyGov 网站上找到您的。因此，ATO 的计算机可以快速找到 TSB 超过 300 万美元的任何人。
如果 ATO 有任何问题，我非常乐意将我的计算器借给他们。
本文中给出的建议具有一般性，无意影响读者对投资或金融产品的决定。在做出任何财务决定之前，他们应该始终寻求自己的专业建议，并考虑到自己的个人情况。如果您对 George Cochrane 有任何疑问，请将其发送至 Personal Investment, PO Box 3001, Tamarama, NSW, 2026。
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