我们需要谈谈税收。我有些惶恐地说，因为提到税收已经变得类似于提出宗教或医疗问题：不应该在有礼貌的公司进行。周五，我将与其他几位专家一起，在蓝绿色独立人士 Allegra Spender 主持的税改峰会上深入探讨这些令人担忧的问题。
为什么要去那里？因为我们的税收制度很重要。
预计未来十年老年护理、健康和国防支出将显着增长。< cite class="ojLwA">Credit:Getty
这很重要，因为我们需要增加收入来提供社区期望的服务。在接下来的十年里，我们将在包括 NDIS、国防、健康和老年护理在内的政府服务上投入更多资金。在此期间，联邦政府支出预计平均占 GDP 的 27% 以上，而在 COVID 之前的三十年中这一比例不到 25%。包括新南威尔士州和维多利亚州在内的大多数州政府也增加了支出在经济中所占的比例。
但我们尚未就如何支付这笔费用进行对话。
Loading现在，答案是我们不是。按今天的美元计算，未来的结构性预算赤字预计将占 GDP 的 2% 左右，即每年约 500 亿美元。这个估计可能是乐观的。为了将债务稳定在当前水平，我们需要在未来十年内每年将债务减半以上。
鉴于挑战的规模，政府将需要增加收入、削减支出并促进增长。好消息是，改善税收制度可以帮助解决这些挑战中的三分之二。
更好的税收制度可以帮助我们增加收入并做大蛋糕。但是，提供更多的收入和增长红利需要改变我们的税收结构，以提高整体税收收入。
政府有三大奖励。
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<3Cfigcaption class="> 独立议员 Allegra Spender 将于周五主持税收改革峰会。图片来源：James Brickwood
首先，是从我们目前没有使用或尽可能使用的相对有效的税基中征收更多税基。这将包括广泛的土地税、对澳大利亚资源（资源租金）的某些利润征收更高的税、道路使用费因质量、距离、地点和一天中的时间、商品及服务税和碳税而异。澳大利亚经济学会最近对该国主要经济学家进行的一项民意调查显示，压倒性的支持土地和资源租金税是收取额外收入的最有效方式。加载
其中一些需要与降低效率较低的税收相结合——土地税取代印花税，道路使用费取代燃油消费税，以及更高和/或更广泛的商品及服务税可以支持一些减少所得税。
其次，正在改进我们节税的方式。储蓄税率对整体储蓄的影响不大，但确实会影响我们储蓄的地方。目前，不同的储蓄工具具有非常不同的有效税率。澳大利亚 60% 以上的家庭储蓄都集中在自住住房和养老金上，对储蓄的回报征税很轻，甚至根本不征税。在光谱的另一端，定期存款的利息支付吸引了所得税的全部边际税率。总体而言，我们为储蓄提供高度优惠的税收待遇的方法加剧了财富不平等。
一项大爆炸式税收改革将通过双重所得税对储蓄工具持续征税——一种适用于单一单位的所得税所有储蓄回报的税率。单一的统一储蓄税率实际上可能比我们今天对储蓄征税更公平。
重要的改革而不是抢钱：澳大利亚需要谈论改善税制。Credit:Bloomberg
但我们也可以通过一些方法来实现更公平、更一致的税收通过更好地针对养老金税收优惠、减少资本利得税折扣和取消负扣税来处理储蓄。这些措施在效率和公平方面得到主要经济学家的广泛支持。
第三是企业税制改革。在 COVID 之前的几年里，澳大利亚的投资表现疲软。削减营业税会吸引更多的外国投资，但会造成相当大的预算损失，并导致国民收入多年下降。加速折旧或现金流税等替代公司税模式可以使投资更具吸引力，但在早期会增加预算成本。在预算受限的环境中，这些变化只有在与其他变化相结合时才能得到支持，例如更好地对 r 征税资源租金。
加载这类变化的政治难度不言而喻。当我们记得最近记忆中的其他税收改革——包括商品及服务税和碳税——给预算带来了巨大成本时，这似乎加倍令人生畏。这一次，当我们必须收取更多收入时，以这种方式“购买”改革是不可能的。
所以，我们来了。改革的必要性很明显：澳大利亚面临着生产力和收入方面的双重挑战。但每次提出即使是适度的税收变化时，都会产生过分的反应——其中 300 万美元的养老金收益税提案只是最新的例子——让潜在的改革者心生恐惧。也许谈论税收可以克服这个问题。我期待着在峰会上开始对话。
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