澳洲邮资信用额

在澳大利亚证券外汇



O.P.

大家好，
我不是在寻求个人税务建议或任何东西，我什至没有自己的企业，我没有任何公司的股份。我只是想了解红利信用额。在阅读了 ATO 和非 ato 来源的邮资来源后，我仍然不确定我是否理解正确。所以我想我举一个假设的例子来检查我的理解是否正确。
您能检查一下我下面所说的是否是1.合法的减税方式以及2.我的计算是否正确？非常感谢。

示例：单独工作（在公司结构下，不是个体经营者），2024-25财年税前收入40万。

首先，支付自己95k工资+ super。
95k 强制缴纳 11.5% super = $10925
所以总共支付给自己 = 105,925 美元。

剩余的 294,075 美元适用 25% 的公司税。

294,075*25%=73518.75 美元。
因此，扣除公司税后，利润为 220,556.25 美元。

< p>将这 220,556.25 美元支付给自己作为免税人股息。

$73518.75 是红利抵免（因为这是已缴纳的公司税）。

应税收入总额 = 工资 + 红利股息。
= 95,000 +220,556.25

p>

= $315,556.25

所得税 $315,556.25 = 所得税108,138.31 美元 + 医疗保险税 6,311.13 美元 = 114,449.44 美元

现在，红利抵免可将您所欠的所得税减少 73,518.75 美元（仅针对 108,138.31 美元的所得税部分，医疗保险税不受影响）。

那么红利税后所欠的所得税现在的抵免额为 $108,138.31-$73,518.75 = $34,619.56

因此应缴税款总额为 $34,619.56 + $6,311.13 = $40,930.69

因此总体而言，有效税率为 40,930.69/400,000 = 10.23%

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tom-219 写道...

应税收入总额 = 工资 + 免税股息。

这里出了问题 - 您还需要添加邮资信用额。

评论

tom-219 写道...

["应纳税所得额=工资+税后股息。

= 95,000 +220,556.25"]

如上所述，这里出错了。

代表股息接收者向 ATO 支付的税金信用额ATO 仍将其视为应税收入。

因此应为
应税收入总额 = 工资 + 免税股息 + 免税抵免额

= 95,000 +220,556.25 + $73518.75

= 389,075

因此，您的总收入为 389,075 美元，然后您根据该金额计算出所需的所得税。但红利抵免额是“已缴税款”。因此，实际上，您仍然需要为受监护人的 95,000 人的收入缴纳所需的所得税，但已经缴纳了 25c/$。

总的来说，邮资抵免可以帮助低收入人群（因此可以退税） ，这对那些高收入的人没有帮助。

鉴于这个例子，一般来说，让公司支付你“工作”使用的东西以获得更好的税收优惠比给自己提供免税股息更好。像“公司汽车”这样的东西作为帮助你工作的工具。但请找会计师，因为可索赔的金额取决于业务类型。例如：我怀疑如果您在家办公并且没有旅行，您将无法申请工作用车。

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O.P.

谢谢你们两位的回复.

因此，在这个特定的示例中，基本上是这样的情况：

“企业中没有保留任何资金，所有资金都归您所有，因此您欠税 389075 美元邮资信用额不会帮助您减少。你所欠的税款，实际上是无关紧要的，因为你的收入水平不够低（例如，低于 18200 美元，你根本不需要缴税，或者说收入为 30,000 美元，你只需要支付 16c） 18201 美元之后的美元）
由于您的收入为 389075 美元，因此可以根据 ATO 税级进行简单计算，即 51638 美元+ ((389075-190000)*45%) + (389075*2%)

= $149003.25
因此有效税率= 149003.25/389075

= 38.3%

这是正确的吗？

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如果您付款如果你支付 100% 的公司收入，你就无所谓了——公司结构不提供税收优惠。

它的好处在于，它可以作为一种通过不支付 100% 公司收入来平滑收入的机制。当收入本质上不稳定时，或者（例如）您接近退休并且您可以在没有其他收入的年份从留存收益中支付免税股息，并且实际上以较低的边际税率纳税时，这会很有帮助。原始收入。

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您需要获得适当的建议。红利股息来自红利账户 - 那么您的示例中的红利账户金额是多少？

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blueytoo 写道...

评论

blueytoo 写道...

那么在您的示例中，您的红利帐户金额是多少？

第一年该金额为零，因为公司尚未缴税

< BR>评论

Terry_w 写道...

第一年为零，因为公司尚未缴税

如果您像OP所说的那样“独自工作”，如果收入被归类为个人服务收入，您甚至可以获得红利抵免吗？

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这个帖子已编辑

tom-219 写道...

示例：单独工作（在公司结构下，而不是个体经营者）并在 2024-25 财年税前赚取 40 万年。

私营公司结构。 您是否实际上经营一家私人公司并为各种客户工作，或者只是为一个客户工作，您的雇主不是向您支付薪水，而是与您签订合同并向您的公司付款。
它会转入个人服务收入 (PSI)测试。
https://www.ato.gov.au/businesses-and-organizations/venue-deductions-and-concessions/personal-services-income /working-out-if-the-psi-rules-apply/unrelated-clients-test

另请考虑，对于您可能需要注册 GST 的收入金额并做出适当的调整向 ATO 支付 GST。

寻求会计师和财务顾问的指导。

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trog 写道...< /p>

如果您像 OP 所说的那样“单独工作”，如果收入被归类为个人服务收入，您甚至可以获得红利抵免吗？

您认为公司 tsx 会发生什么情况？如果一家拥有 1 人的私人有限公司提供服务并离开商业中的 10 万利润（即工资等）？

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RickV。写道...

如果一家拥有 1 人的私人有限公司提供服务并在企业中留下 10 万利润（即不支付工资等），您认为公司 tsx 会发生什么？

< p>我的理解是，如果您属于 PSI，并且所有收入都像个人收入一样纳税，那么您根本无法做到这一点。

几年前我从事承包工作，并计划这样做你描述，直到我的会计师向我介绍了 PSI，并告诉我不能再详细了解它被视为何种税收。

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