O.P.
我今年 61 岁，是一名自营职业者，是一名股票投资者（ASX 股票），希望最大限度地扩大我的 SMSF 的规模，目前该基金的规模约为 40 万美元。 我的股票投资组合刚刚超过 100 万美元，我希望在合理的情况下尽快转让尽可能多的资金。 仅从查看 ATO 网站来看，我现在似乎可以转移 27,500 美元的优惠，然后也许等到 7 月，通过“结转”非优惠捐款转移 360,000 美元。 我还没有就此咨询过任何专家，所以这听起来对吗？
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justinp 写道...
仅从查看 ATO 网站来看，我现在似乎可以优惠转移 27,500 美元，然后也许等到 7 月，通过“带来”非优惠捐款转移 360,000 美元。
有“结转”，当您未用完前 5 年的全部缴款上限时，您可以在今年额外缴款。
您应该能够通过登录 MyGov 找到可用金额导航至 ATO，然后选择超级/信息/结转优惠供款，
然后，如果您的余额和收入足够低，则可以选择结转，允许在一年内进行 3 年的非优惠供款。
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除了任何优惠预付之外，非优惠现在可以为 110k，7 月 1 日后可以为 360k。
请注意 CGT抛售时您的股票投资组合
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我认为 OP 在做出最大的一次性贡献之前希望将其余额保持在 < 50 万美元以下
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2126 Dr Who 写道...
我认为 OP 希望在做出最大的一次性捐款之前保持余额 < 50 万美元< /p>
是的，这就是为什么现在使用所有结转或在 6 月 30 日将余额保持在 50 万以下以便可以结转明年非常重要
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< p class="reference">2126 Dr Who 写道...
我认为 OP 在做出最大一笔一次性捐款之前希望保持余额 < 50 万美元
我认为 500 美元k超余额影响结转优惠，但不影响结转非优惠？
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ADeerWithNoEyes写道...
我认为 50 万美元的超级余额会影响结转优惠，但不会影响结转非优惠？
正确的结转非优惠是基于 TSB 190 万
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O.P.
感谢大家的回复！ 之前我什至没有在 ATO 网站上看到有关“结转”的信息。 最大化我的 SMSF 总额的最佳方式似乎相当复杂 - 只是想知道如果我使用结转使我的总额接近 500k，然后我的股票开始运行并在之前获得超过 500k 的总额，会发生什么我可以一次性捐出一大笔钱吗？
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您仍然会进行超过 50 万至 190 万的大额非优惠捐款
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Hockey Monkey 写道...
除了任何优惠预付之外，非优惠现在可以是 11 万，7 月 1 日之后可以是 36 万。
< p>在抛售股票时，请注意股票投资组合的资本利得税我的建议是不要使用提前规则。如果非优惠供款限额在未来 3 年内增加，您将无法获得增加的限额。
OP 持有股份处于有利地位，因此他可以分批出售股份最大限度地减少几年内的资本利得税义务。
避免资本利得税的另一个潜在策略是以股票为抵押借入现金，并将现金存入养老金。然后可以在更长的时间内偿还贷款，以最大限度地减少资本利得税。
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sp00ker 写道...
避免资本利得税的另一个潜在策略是以股票为抵押借入现金并将现金存入养老金。然后可以在更长的时间内偿还贷款，以最大限度地减少资本利得税。
Liam 不会免税
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O.P.
实际上关于资本利得税，我必须按正常税率对股票价值的任何增加缴税，对吗？ 顺便说一句，我还忘了提及我正计划切换到“养老金阶段”。
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justinp 写道...
股票价值按正常税率增加？
如果持有超过 12 个月，可享受 50% 的折扣。
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justinp 写道...
实际上关于资本利得税，我必须按正常税率对股票价值的任何增加缴税，对吗？ 顺便说一句，我还忘了提及我正计划切换到“养老金阶段”。
您可以添加到养老金帐户，因此还需要一个单独的累积帐户。
这个网站值得一读 https://passiveinvestingaustr
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justinp 写道...
如果我使用结转使我的总额接近 500k ,
正如 HM 所说，在您知道余额低于 50 万美元（即上一财年 6 月 30 日的余额）的情况下用完所有结转； 此后，您“失去”了优惠结转（可减税），但您仍然可以每年将标准 27,500 美元（或下一个财年 30,000 美元）优惠化，并结转最多 3 年的非优惠（尽管一旦您超过 166 万美元，有限制）。
因此，今年您可以缴纳 11 万美元的非优惠捐款和追加优惠捐款（后者也可以免税）。然后在 7 月 1 日，您可以进一步支付 3 万美元的优惠，并提前支付 36 万美元的非优惠。因此，在一个月内，您可以将超过 50 万美元存入退休金（如果您有钱的话）
但是，正如前面所说，看看 CGT。当你的收入较低时，你最好卖掉股票，从而减少缴税，然后将其存入退休公积金。不过，如果你今年做出了很大的追赶贡献，那么你的收入可能会因为税收减免而很低，所以有一个潜在的窗口来出售一些股票
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场外转让将触发 CGT，可能需要首先估计纳税义务。
可能能够使用上一年的优惠上限（以减少 CGT），但仅限于余额低于 50 万时。再加上今年的上限为 27,500 美元。根据应税收入，这一切都可能需要缴纳 div293。
6 月之前非优惠缴款 11 万，然后在 7 月缴款 12 万，可以选择提前安排 36 万。
因此，在短短几个月内，就有可能有 50 万以上的人进入超级市场。理想情况下，您希望以自己的名义保留一些投资，因为您可以免税赚取超过 3 万美元（包括 sapto）。
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O.P.
谢谢大家，我没有从我的网页浏览中了解了上述一些内容，最重要的一个可能是单独的累积账户（我认为在养老金阶段它必须全部集中在一个账户中。）如果我将股份转移到我的 SMSF，则关于 CGT，我收集我必须在下次 SMSF 纳税申报表上支付 15% 的税吗？ （考虑到持有超过12个月时的50% CGT奖金？）
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justinp写道...
如果我将股票转给我的 SMSF，我想我必须在下一次 SMSF 纳税申报表上支付 15% 的 CGT 吗？ （考虑到持有超过 12 个月时的 50% CGT 奖金吗？）
如果持有超过 12 个月，您将需要按照边际税率减去 50% CGT 折扣在个人纳税申报表上缴纳 CGT个月。
然后，如果非优惠，则进入超零税，如果优惠，则为 15%，但后者您可以获得个人税收减免
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O.P.< p>是的，谢谢，显然有很多事情需要考虑，我必须在墨尔本找到一位优秀的 SMSF 顾问。 因此，如果您知道一个好的策略，请告诉我:)
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O.P.
实际上，刚刚向我建议的另一种策略是让我的 SMSF 向我购买股票使用可用现金（目前约为 23 万美元）。我建议这种方法不受捐款上限的约束 - 请问这听起来正确吗？
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