O.P.
我正计划设立一个家族信托来持有股票投资。此链接：
https://www.watsonwatt.
说：
“根据您的具体情况，是否从信托中提取投资收益现金，以及您的个人税率，您可以通过分配给您延期缴纳大量税款，确切地说是19.5%一家家族企业。这一策略存在一些问题，但如果您勤奋，它可以导致您的投资加速增长，因为您将高达 19.5% 的投资收入重新投资回投资资产。”
我不知道 19.5% 的税收优惠是什么以及如何利用它。任何人都可以指出如何或分享允许这样做的 ATO 条款吗？
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jalva 写道...
你可以通过分配给家族公司来推迟一大笔税款，确切地说是 19.5%
不确定他们是如何得到 19.5% 的，但这与公司税率 25% 和最高个人税率有关46.5%。
税款是递延的，因为如果你从公司拿钱，你就需要缴纳税款。
你还需要考虑接收分配的公司是否有权25% 的税率。
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正如 spooker 所说，它本质上也是使用一家桶公司来分配。
只有当您处于最高边缘时才真正相关税率，还有很多其他问题需要考虑。
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桶公司。被动收入公司的税率为 30%，因此按照当前税率，可能会节省 17%。
但请记住，当支付股息时，还有另一个征税点，这可能意味着最终税不是30%。可能是 0% 到 47% 或介于两者之间
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jalva 写道...
我不能找出这个 19.5% 的税收优惠是什么
我不认为这是一个很大的税收优惠。这是一次延期，这意味着您在未来的某个时间仍需要付款。
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mobnet 写道...
< p>这是一种延期，这意味着您在未来的某个时间仍然需要缴纳。重点是，您可以无限期推迟到低收入年份，然后以较低的边际纳税税率。最好的情况——更好。最坏的情况——与其他情况相同。虽然有管理费用，所以只值得大量。
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jalva 写道...
我不能不知道 19.5% 的税收优惠是什么以及如何利用它。
您可能需要咨询专业人士，了解您的情况与预期策略的适用性。您需要具备一组特定的环境才能真正从这种结构中获得有价值的好处，而且您可能缺乏对这是什么的理解。
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this帖子已编辑
Lord Chase 写道...
您可能需要咨询专业人士，了解您的情况与预期策略的适用性。您需要具备一组特定的环境才能真正从该结构中获得有价值的好处，而且您可能缺乏对这是什么的理解。
当然（并对篇幅表示歉意。 ..) 设立和运营信托公司和桶公司需要花钱。即使你自己做所有会计，受托人和桶公司每年将花费大约 800 美元的 ASIC 费用；加上信托和公司的设立成本将达到几千美元（显然在信托的整个生命周期内摊销）。无论如何，如果会计师负责年度报告和税务报表，请考虑每年约 1000 美元甚至更多的成本。
简单地说，您最多可以节省收入的 17% 的税金（最高税率与公司税率） ）。这意味着您在信托中的应税收入必须超过（成本/.17）。如果收入低于这个数字，从财务角度来看，信托结构就不值得（注意：如果您的个人税率不是 47%，那么从财务角度来看，信托结构根本没有意义，因为您的税率将是与（从下一个财政年度开始）相同或低于桶公司利率）。
示例：假设信托成本为每年 2500 美元，包括会计师等。投资 245,000 美元，赚取 6% = 14705 美元的应税收入。个人税率 47%
无信托：缴纳 14705 x .47 = $6,911 税款
信托：缴纳 14705 x .3 = $4,411 税款。
税收节省是 2,500 美元，是的
但是扣除 2500 美元的信托运营成本。 Net 信托结构为您节省了...0 美元。
或者，更简单地说：（2500 成本 /.17）= 14705 盈亏平衡点。
注意：这是一个过于简单化，因为信托赚取的收入性质会有所不同，例如资本收益/损失可以分配给最有利的受益人（使用资本利得税优惠，您只需支付 23.5% 的税，因此不会将资本利得收入发送给桶公司）。信托还可以从税收中扣除其成本。但作为一个起点。
添加您拥有的其他选择，即以较低收入的名义进行投资（从下一个财政年度开始低于 20 万美元）。如果您有 18 岁以上的低收入孩子，情况会更好，因为您可以节省超过 17% 的税，从而降低收支平衡点（但是，有一些规则规定将信托收入分配给孩子，然后他们将钱转发给您，即：你不能这么明目张胆地这样做）。
总而言之，信托还有其他好处，特别是资产保护（免受债权人的保护，而不是离婚的保护）以及收入分配方面的长期灵活性。< /p>
最后，即使拥有一家信托和信托公司是有意义的，但持有资金的公司也有缺点，主要是公司无法获得资本利得税优惠。您仍然想用公司持有的资金进行投资，但您需要全额支付 30% 的 CG（个人 1 年后最多支付 23.5%）。您可以减轻这种情况，例如公司仅投资于现金/债券/创收资产，而您个人持有资本增长资产。您可以办理公司贷款，但这会变得混乱，仍然有很多人这样做。
因此，将钱持有在公司，比如说 25 年直到退休，这并不是没有成本的，您可以添加这些成本到“收支平衡”分析。
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dtc 写道...
因此，将资金持有在一家公司比如说，距离退休还有 25 年，这并不是没有成本的
还有一个考虑因素——本届政府或未来的政府很有可能（再次）修改规则，以减少信托的好处，特别是对于被动收入 - 这需要纳入您的分析中，因为努力（和成本）可能最终会被浪费。
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jalva 写道.. .
我正计划设立家族信托
你需要的是一家桶公司，而不是家族信托。信托不能保留收入。
向会计师寻求专业税务建议。
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Mike.H 写道...
你需要一家桶公司，而不是家族信托。
我们讨论的是一种结构，其中信托拥有资产，受益人是个人，公司受益人为“最后”如果个人达到最高边际利率，则采取“度假胜地”。
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ranew68 写道...
我们正在谈论一种结构信托拥有资产，受益人是个人，如果个人达到最高边际利率，公司受益人作为“最后手段”
我相信这可能是最终意图，但“19.5%”的税收优惠OP 引用的数据，尽管该数字似乎与边际税率/公司税率不相符，但很可能是为了暗示桶公司支付的公司税与最高个人边际税率之间的差异。
如果我们专门谈论分配给个人受益人的信托，那么税收节省可能高达 47%。
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蔡斯勋爵写道……
可能是为了暗示桶公司支付的公司税与最高个人边际税率之间的差异。
来自OP：所以取决于根据您的情况，无论您是从信托中提取投资收入现金，还是个人税率，您都可以通过分配给家族企业来推迟缴纳大量税款，确切地说是19.5%。
所以是的 - 但作为信托的受益人，而不是收入的直接接受者。
如果我们具体谈论分配给个人受益人的信托，那么节税可以高达 47%。
不明白你的意思——引文中的上下文是他们谈论的是由于桶公司的存在而产生的税收节省，而不是信托本身。正如它所说 - 您可以通过分配给家族公司来推迟一大笔税款
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仔细考虑桶公司的股东应该是谁
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p>
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O.P.
谢谢大家指出bucket公司的结构！我有更多关于家庭信托的问题，但可能会为此单独开一个帖子。
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我在 Excel 中运行过一些数字。想象一下，有一个收入为 100,000 美元的锈迹，控制者从工资中赚取 200,000 美元，并且不想分配给其他受益人，因此导致信托分配给一家桶公司，然后该公司进行投资。
该公司将少支付 17,000 美元税收比个人多，因此意味着多投资 17,000 美元。
想象一下，当个人作为公司的唯一股东且仍处于最高税级并支付充值时，10 年内的复利情况股息税为 47%。
总体而言，尽管他们最终缴纳了信托收入的最高税率，但他们仍然遥遥领先。
这是因为公司的额外复利
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sp00ker 写道...
不确定他们是如何获得 19.5% 的
p>
股息示例中隐含的公司税为 27.5%（意味着最高个人税率为 47%），因此可能是在 2018 财年或 2019 财年小公司税率到位时写入的。
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