O.P.
各位金融专家大家好:-)
只是想粗略地了解我需要为最近处置的投资房产支付多少资本利得税：
购买房产： 2009 年（总成本 47 万美元）租至 2015 年细分为 2 个地段并建造了一套双人用联排别墅（2015 年至 2016 年期间建造）（两栋联排别墅的开发总成本为 70 万美元）两栋联排别墅均从 2016 年起出租。已售出2022 年 12 月的一套联排别墅 – $1,150,000另一套联排别墅尚未出售22/23 的 PAYG 收入为 182,000 美元（假设 22/23 年没有其他扣除）
我的粗略计算：
已售联排别墅的成本基础:
(47万美元 + 70万美元) / 2 = 58.5万美元
出售别墅的资本收益：
1,15万美元
资本收益：
1,15万美元 – $585K = $565K
资本利得税折扣：
$565K / 2 = $282K
22/23 应税收入总额：
$182K + 282K = $464K< /p>
已缴税款：
52K 美元
总税款为 464K 美元
179K 美元
剩余待缴税款：
179K 美元 – $52K = $127K
这看起来合适吗？我在成本基础等方面错过了什么吗？ （它确实包括购买和开发的所有成本）
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您在出租时是否申请了任何折旧？如果是这样，您需要从成本基数中扣除。
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O.P.这篇文章已编辑
否，我还没有从成本基数中扣除。我应该用哪种方法扣除（PC、DV 或基建工程？）
此外，房产在开发期间没有出租一年。所以我认为这将在当年免征资本利得税？
评论
Regular_User 写道...
财产也不是开发期间一年未出租。所以我认为这将免除资本利得税？
只有您的一个主要住所可以免除。所以不，它不会被豁免。
评论
这篇文章已编辑
Regular_User 写道...
不，我没有尚未从成本基础中扣除。我应该采用哪种方法扣除（PC、DV 或资本工程？）
折旧会增加资本收益，因为您需要加回所有之前申报的折旧。 （编辑：又名，降低您的成本基础）
所以我认为这将在当年免除 CGT？
不，不免除 CGT。充其量，您在此期间会产生持有成本（即：利息费用），但您如何处理这一问题取决于您是否在相关纳税年度申报。
不检查您的应缴税额数字，您还需要了解所有附加税，例如医疗保险/列维/任何 HECS/HELP 债务，以及某些地方是否有任何紧急税（通常只影响高收入者，因此普通人不知道编辑：总税收看起来约为 179K，但这似乎不包括医疗保险（单身人士约 9,280 美元，无家属），但在这一点也取决于您的个人情况/家庭/孩子等。
评论
O.P.
是的，我也得到了 179K 美元的总金额，但是我需要加回所有申报的折旧。我有该财产的折旧表，我应该添加哪些组件？
评论
Regular_User 写入...
< p>.我有该财产的折旧表，我应该添加哪些组件？在不知道您的预定报告中包含哪些内容的情况下，第一个答案是“全部”。第二个是“您申请减税的任何内容”。
评论
greenhawk 写道...
税收地方（通常只影响高收入者，
OPs 的养老金税是否会在当年（Div 293）对其部分或全部养老金缴款从 15% 增加到 30%？
< BR>评论
O.P.
我的理解是，只有第 43 条（资本工作扣除）可以降低成本基础
来源：https://glintaccountants.com。
因此，根据我所售房产的折旧表，我在 5 年期间为基本工程索赔了 7507 美元（37,000 美元），这应该会减少成本基础这个金额？< /p>
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Regular_User 写道...
我在 5 年期间为 Capital 工程索赔了 7507 美元（37K 美元），这应该将成本基础减少这个数额吗？
是的。还有必须单独核算的折旧资产。假设一切都是全新的，并且出售时没有移除任何东西，则工厂和设备的折旧也将添加到总额中。 （从成本基础中减去全部价值，从成本基础中减去剩余价值m售价）。
涉及金额，请勿尝试DIY。找一名会计师。
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Div40 资产的资本损失。 CGT 事件 K7？
评论
Terry_w 写道...
Div40 资产的资本损失。 CGT 事件 K7？
您会假设这些 40 部门资产的成本包含在 OP 的成本基础中，因为它是新建的。
假设他们完成了折旧计划，他们会已向 QS 提供了所有费用，然后收到了一份显示 Div 40 和 Div 43 扣除额的报告。
作为税收扣除申请的 Div 40 和 Div 43 金额都需要从成本基础中减去，因为您假设 Div 40 资产的原始成本一开始就增加了成本基础。
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