O.P.
您好，
我目前没有从我的公司提取任何工资单。我将从今年开始提取工资单。去年我申请了一笔董事贷款。我的问题是：
1。全体董事贷款还款期是7年？你如何确定利息？利息可以是0%还是象征性的？
2.我可以从公司获得多少董事贷款？
3.你怎么告诉ATO你在个人税中拿了董事贷款，如果有的话你要交多少税？为什么 ATO 需要知道我从哪里借钱以及我用钱做了什么？
谢谢
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7A 部门是一件复杂的事情我强烈建议您与税务专业人士讨论此事。不要猜测，也不要依赖互联网论坛获取特定于您个人情况的信息。
也请看看这个。 www.ato.gov.au
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1.利息由 ato 决定。你可以谷歌费率。
2。您可以继续每年获得新的 div7a 贷款。尽管还款和利息负担可能会变得很大。如果您不能实际还款，可以在还款的时候宣派股息。
3．您无需为董事贷款纳税。公司收到的利息将在公司手中征税。如果您以股息的方式偿还贷款，这代表应税收入——但红利抵免可以抵消部分/全部应付税款（假设您有红利抵免）。
您应该与您的会计师讨论税务规划理解工资/股息的正确平衡。
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aeggberg 写道...
1.全体董事贷款还款期是7年？你如何确定利息？利息可以是 0% 还是象征性的？
根据上述 www.ato.gov.au
这是“住房贷款；银行；多变的;标准;澳大利亚储备银行外部链接最新公布的自住业主利率
每年 7 月，我都会查看利率并使用在线计算器计算当年的还款额。目前为 4.77%，但我预计 7 月份会大幅上升。
2.我可以从公司获得多少董事贷款有限制吗？
www.ato.gov.au根据第 7A 部分，一家私营公司被视为已支付的所有股息总额限于该收入的可分配盈余年。
此链接还可以帮助显示它可能变得复杂的地方。
3.你怎么告诉ATO你在个人税中拿了董事贷款，如果有的话你要交多少税？为什么 ATO 需要知道我从哪里借钱以及我用钱做什么？
如果您正确准备 Div 7a，那么您就不会获得经济利益——就好像您是从独立机构借钱一样，所以 ATO 不需要知道（从个人方面）。
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aeggberg 写道...
1.全体董事贷款还款期是7年？你如何确定利息？利息可以是 0% 还是象征性的？
它必须是基准利率，目前是每年 4.77%，但可能很快会增加一些。
它还必须是 PI 贷款超过 7 年。
如果不是，那么它将作为没有红利信用的股息征税
。我可以从公司获得多少董事贷款有限制吗？
公司通常可以想借多少就借多少，但也要考虑公司法的要求
3.你怎么告诉ATO你在个人税中拿了董事贷款，如果有的话你要交多少税？为什么 ATO 需要知道我从哪里借钱以及我用钱做什么？
您无需告诉 ATO。公司需要将利息报告为收入。
请记住，如果您使用贷款产生收入，您可能可以要求获得贷款利息。
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O.P.
感谢大家的回复。特别是你如何确定利率。这非常有帮助。
我开始明白这并不简单，我需要一个税务规划师。就我而言，董事贷款可能是也可能不是最佳选择。
周末愉快！
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curtly writes ...
如果您正确准备了 Div 7a，那么您就不会获得经济利益——就好像您是从独立机构借款一样，所以 ATO 不需要知道（从个人方面） ).
但大概有一些间接的经济利益，对吧？你还给公司的利息将按公司的通常税率征税，所以如果你打对了牌，它应该比从银行贷款更有效？ （我根本没有计算这方面的数字，但从表面上看，向你的公司支付利息似乎对你有利，尽管我想你需要考虑额外的 acc计税/税务专家费用以计划和管理...？）
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如果您可以索取利息，那肯定有利于纳税人。想象一下，如果公司收入为 10,000 美元，但只缴纳 3,000 美元（或 2,500 美元）的税款，那么申请 10,000 美元并获得 4,700 美元的节税收益。总体而言，这领先了 1,700 美元
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Terry_w 写道...
该公司的收入为 10,000 美元，但只支付了 3,000 美元税收（或 2,500 美元）。总的来说是多了 1,700 美元
但是一旦你为该收入支付股息（如果你的所得税率高于 25%），这 1700 美元不会消失吗？
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Terry_w writes...
如果你能索取利息，那肯定对纳税人有利
利息在什么情况下付款可作为税收减免？
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Terry_w 写道...
您无需告诉 ATO< /p>
除了在公司纳税申报表中强制标记“给股东及其关联人的贷款”之外。
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trog writes ...
在什么情况下利息支付可以作为税收减免？
如果董事是个体经营者并且资金用于（他们的）商业目的。< /p>
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G00r writes...
如果董事是个体经营者并且资金用于（他们的）业务
是的，我想我不知道为什么有人会这样做 - 如果资金用于业务，业务可以直接使用它们吗？
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Burns Flipper 写道...
“给股东及其关联人的贷款”
拜托 Burns，没人填写
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简短地写道...
但是，一旦您为该收入支付股息（如果您的所得税率超过 25%？
可以。但想象一下，如果将其再投资 10 年，可能会出现所有复利。即使股东在支付股息时处于最高边际税率，它仍然是额外的钱。但是，如果在低收入的一年支付股息，想象一下会有多少钱
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trog 写道...
在什么情况下利息支付可以作为税收减免？
根据 s8-1 ITAA97 – 如果利息与产生应评税收入有关 – 借钱购买出租的房产出去或借钱购买产生收入的股票等。
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Burns Flipper 写道...
公司以外在强制性标签“向股东及其关联方提供贷款”的纳税申报单上。
是的，很好，我不准备纳税申报单。
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trog writes...
是的，我想我不知道为什么有人会费心这样做——如果资金用于业务，业务可以直接花掉它们直接？
它可能作为不同实体中企业的资产保护策略来完成？？
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嗨，特里 - 你回应了我之前在 2022 年 3 月发布的帖子，内容涉及对父母的房屋征收土地税。
您的回复是：
是的。您将需要争辩说您是您父亲的受托人，并且您父亲的实益权益已转移给您的母亲。您是否可以查看谁在购买时支付了押金以及谁在购买过程中支付了物业费用的记录？
我已经成功地与新南威尔士州税务局进行了这些争论（但我不再承担客户）。在您这样做的同时，您也可以免税或 CGT 转让所有权。
寻求法律建议
我们没有任何记录，因为这是大约 23 年前的事，我父亲去世了18 多年前。我是 25 岁购买的。
你提到你过去成功地为这些案件辩护，我们也可以免税或 cgt 转让所有权——有没有你认识的人可以推荐给我们联系因为我们在这里太深奥了。
提前致谢。
P.S.
很抱歉在这个不同的主题中发帖，我无法直接向您发送消息。
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Terry_w 写道。 ..
但想象一下，如果将其再投资 10 年，可能会发生所有复利。
想象一下，如果您在 10 年前支付股息并用它来帮助购买房产。如果 PPOR 完全免税。如果投资房产，资本利得不会像利息一样每年征税，只是在出售时征税。如果与个人银行账户相比，商业银行账户的利率很低，你仍然要缴纳 25% 的税。
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