O.P.
假设我在积累阶段的指数基金中有一些单位。我看过一些超级基金计算并支付基金内部的资本收益，并反映在单价中。
这是关于基金内部周转（处置/管理）的资本收益吗？资金），或者还包括购买单位本身的未实现资本收益？
如果它还包括后者，那么允许未实现收益复合递延税直到出售，这不是有很大的不同吗?
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很可能有区别，是的。一些基金认识到这种差异，并在从积累中转换养老金时向您补足，以确认未实现的 CGT。
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未实现的收益也计入集合基金中。本文解释了这个问题 https://passiveinvestingaustr
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boomdeyada写道...
如果它还包括后者，那么允许未实现的收益在出售之前复合递延税款是否有很大的不同？
是的 - 这是巨大的.
举个例子，看看 qsuper 网站。他们有公积金和收入（养老金）基金的单价。不同之处在于收入基金不需要在基金内为 CGT 拨备。与澳大利亚股票积累基金相比，我发现澳大利亚股票收益基金在过去 10 年的回报率相差 21%。
Calder&Scale 写道...
一些基金认识到这种差异，并在从积累中转换养老金时向您补足，以确认未实现的 CGT。
重要的是要注意，在您从积累中转换的那一年，补足金额是一个小的优化到养老金。它的目的不是补偿 CGT 公积金拨备的累积效应。
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sp00ker 写道...
我发现与澳大利亚股票积累基金相比，澳大利亚股票收益基金 10 年回报率之间存在 21% 的差异。
这并不完全是由于预提资本利得。养老金阶段的收入也按零税率征税
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Hockey Monkey writes...
这不完全是因为拨备资本利得。在养老金阶段收入也按零税率征税
是的。我的数字是上限。即使您尝试考虑股息税，差异仍然很大。
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sp00ker 写道...
即使您尝试对股息征税，
这也是在养老金模式下将全额红利抵免金额返还到您的账户，并随着时间的推移复利。
sp00ker 写道...
在您从积累转为养老金的那一年，充值金额是一个小的优化。
当我的超级基金宣布他们指出的变化除其他外，收益将取决于投资选择和账户余额。他们引用了大约 100 万美元的账户余额，得到 8000 美元的返还，这将是最大回报。不依赖于您在一年中的什么时候转为养老金模式。
这是个好消息，大多数人都对奖金公告感到满意，但给我留下了很多问题。我认为转向养老金模式的好处以前已经汇集给所有成员，但不知道这是否正确。不确定在您转向养老金模式之前更换超级基金是否明智，但这并不清楚。
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maidanz 写道.. .
我认为转向养老金模式的收益之前已汇集给所有成员，但不知道这是否正确。
另一种可能性是基金只是将收益支付给ATO。
不确定在您转向养老金模式之前更改超级基金是否明智，但这并不清楚。
100 万余额上的 8k 并不大.您可能会在买入/卖出价差和市场波动中损失那么多。
似乎更容易获胜的方法是在您的职业生涯早期开始 SMSF，这样您就可以真正推迟资本收益。
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maidanz 写道...
不确定在您转向养老金模式之前更换超级基金是否明智，但事实并非如此清楚。
余额助推器的金额通常取决于您在基金中的使用时间。如果你在开始领取养老金之前刚转入，你将一无所获
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sp00ker writes...
Another可能是该基金只是向 ATO 支付了收益。
他们为什么要这样做？
通常，一旦采取平衡助推器，剩余的资本利得将增加所有成员的回报out.
不过cl少了听听它们是如何应用的，例如，会员多年来可能使用了哪些特定基金。
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Hockey Monkey 写道...
他们为什么要这样做？
因为资金不够精明，无法进行任何优化以节省/增加税收。
Hockey Monkey 写道...
余额助推器的金额通常取决于您在该基金工作的时间。
我怀疑 1 年后这是否是一个重要因素。
Hockey Monkey 写道...
但是不太清楚它们是如何应用的，例如该成员多年来可能使用过哪些特定基金。
< p>听起来你在想助推器是可以累积的。我不这么认为。评论
sp00ker 写道...
听起来你在想助推器以某种方式累积。我不这么认为。
这是澳大利亚超级联赛的例子
https://www.australia
Balance Booster 是如何计算的？
您的 Balance Booster 付款是在您开设 Choice Income 账户时计算的，并基于：
AustralianSuper 的税务状况，
您一段时间内的余额历史记录、
您选择的投资选项，以及
您投资于该投资选项的时间。
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Hockey Monkey 写道...
这是澳大利亚超级联赛的例子
它没有在任何地方说明助推器是累积的。我可以看出他们可能会如何尝试根据他们列出的因素分配助推器。
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sp00ker 写道...
它没有在任何地方说明助推器是累积的。
累积是什么意思？
如果那是你的意思，它就不是复利。它基本上与您的余额中有多少是未实现的资本收益成正比
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Hockey Monkey writes...
你所说的累积是什么意思？
如果你是这个意思，那它就不是复利
是的——我在交替使用复利/累积。
它基本上与您的余额中有多少是未实现的资本收益成正比
对
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boomdeyada 写道.. .
假设我在积累阶段在指数基金中有一些单位。我读到一些超级基金计算并支付基金内的资本收益，这反映在单价中。
在超级基金中，您需要了解如何实现资本收益，和未实现的资本收益被处理。
首先，超级基金为短期资本收益支付 15% 的 CGT，为长期资本收益支付 10%。
接下来，CGT 仅在发生 CGT 事件时支付，即当实现实际资本收益或损失时。
但是，在计算单价时，未实现的资本利得税作为准备金额计入，但实际上并未从基金中支付。这意味着未实现的 CGT 不会从基金中支付，而只是保持投资并继续赚取复合投资回报。
基金的单价很简单：[所有资产的总和 - 负债 - 任何准备金金额（例如，不可靠的 CGT）] / 已发行单位总数。
为了说明这一点，考虑一个基金的简单示例，该基金的所有回报都是资本收益（即没有股息或利息收入），年回报率为 8% , 初始投资 1,000 美元。随着时间的推移，考虑以下显示预留 CGT（10%）的情况：
年 – 基金资产 – 单位 – 预留 CGT – 单价 – 您的余额
1 $1,000 1000 $0 $1.00 $1,000
2 $1,080 1000 $8 $1.072 $1,072
3 $1,166 1000 $17 $1.149 $1,149
4 $1,259 1000 $26 $1.233 $1,233
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leigh8904 写道...
在超级基金中，您需要了解如何处理已实现的资本收益和未实现的资本收益。
这里的整篇文章都是正确的！
Balancer booster 类型的调整是只是会员余额的增加，以反映未实现的 CGT 拨备对资产负债表的负调整。
它会准确吗？
否
什么发生任何差异的不准确性
通过调整该单价在投资于该特定投资的所有成员之间共享
我如何使其准确以最大程度地受益？
拥有一个有个人税务报告的超级基金——super wrap、smsf 或许多行业基金提供的自我投资选项
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