澳洲联邦预算:议会预算办公室的 SMART 工具可让您扮演财务主管

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这是选择你自己的冒险 - 但对于税务迷来说。

在明年有争议且昂贵的第三阶段减税之前,独立的议会预算办公室 (PBO) 发布了一个在线工具,可以帮助任何人以他们想要的任何方式塑造国家的个人税收制度。

借助议会预算办公室创建的在线工具,您可以扮演财务主管。

借助议会预算办公室创建的在线工具,您可以扮演财务主管。图片来源:Louie Douvis

该工具被称为澳大利亚纳税人代表小模型 (SMART),可让您了解个人纳税人的变化情况税率影响预算底线。

您支持对所有人征收 10% 的统一税吗?好吧,准备好在未来四年内削减近 1 万亿美元的预算。

我认为澳大利亚人需要回到高夫·惠特拉姆 (Gough Whitlam) 时代,他削减了 20 多个税收起征点(此前已从 20 世纪 40 年代以来的标准)减少到只有 7 个?

您必须弄清楚如何处理额外的 6030 亿美元收入。

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模型会计算这些变化意味着什么未来四年直至 2033-34 年的税收征管。它还显示了按收入水平、性别、年龄和州划分的平均税收增减。

支撑 SMART 的假设基于约 4900 个不同代表性纳税人群体的人口数据和应税收入预测。每个组代表 20 到 237,000 名不同的纳税人。

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根据预算办公室的说法,SMART 是增加公众对澳大利亚预算和财政政策设置的了解的方式。

“发布 SMART 也是 PBO 议程的一部分,旨在提高澳大利亚预算和财政政策的透明度。 “通过允许更广泛地参与我们的模型和成本计算工具,”它说。

SMART 不考虑行为变化。将最高边际税率提高到 90%(英国在二战后数十年的水平),您很快就会发现人们如何转移资金来逃税。

但在您开始自己的冒险之旅之前,我们整理了一些场景,以反映过去四十年个人税务辩论中的关键时刻。

JOHN HOWARD,1982

1982 年,前自由党总理约翰·霍华德 (John Howard) 担任弗雷泽政府财务主管时,收入超过 35,789 美元(按今天的美元计算为 141,816 美元)的最高边际税率为 60 美分。

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1982 年 ABC 电视台时任财务主管约翰·霍华德 (John Howard)。图片来源:David James Bartho

调整通胀门槛后,霍华德的税收结构到 2027-28 年将额外增加 4095 亿美元,到 2033-34 年将增加 1.1 万亿美元。

收入为200,000 美元到 500,000 美元之间每年将额外缴纳 42,760 美元的税款。收入低于 25,000 美元的人的影响将是小得多的 590 美元。

PAUL KEATING,1986

四年后,在霍克工党政府领导下,时任财务主管 Paul Keating 承诺这是自二战以来个人税制最大规模的改革。

除了改变起征点并将最高税率降低至 49% 之外,基廷还引入了资本利得税和附加福利税等关键要素。

1986 年时任财务主管 Paul Keating。

1986 年时任财务主管 Paul Keating。 <源媒体=“(最小宽度:1024px)”srcSet=“https://static.ffx.io/images/$zoom_0.21%2C$multiply_0.9788%2C$ratio_1.5%2C$width_756%2C $x_0%2C$y_26/t_crop_custom/q_86%2Cf_auto/587529dd68d713f35090275d797875817e2ec0ee,https://static.ffx.io/images/$zoom_0.21%2C$multiply_1.9577%2C$ratio_1.5%2C$width_756%2加元x_0%2C$y_26/t_crop_custom/q_62%2Cf_auto/587529dd68d713f35090275d797875817e2ec0ee 2x" height="494" width="740"/>然后昆士兰总理约翰·比杰尔克·彼得森,1987 年。“loading=”lazy” src=”https://static.ffx.io/images/$zoom_0.21%2C$multiply_0.7725%2C$ratio_1.5%2C$width_756%2C $x_0%2C$y_26/t_crop_custom/q_86%2Cf_auto/587529dd68d713f35090275d797875817e2ec0ee

时任昆士兰州州长 Joh B耶尔克- Petersen 于 1987 年。图片来源:Lorrie Graham

PBO 的模型显示 Bjelke-Petersen 税将增加更多收入 –但所有这些额外税收都将来自低收入者。

年收入 50 万美元或以上的人在运营第一年平均可获得 192,000 美元的减税。收入低于 25,000 澳元的人将面临 2890 澳元的加税。

在 25% 统一税率实施的头四年中,将增加 770 亿澳元的额外税款,其中约 680 亿澳元将来自

2010 年亨利税务审查

2010 年,由时任财政部长肯·亨利 (Ken Henry) 领导的税收和福利制度审查支持对个人税收制度进行重大改革。

它提出了较高的免税门槛(以今天的美元计算价值超过 33,000 美元),收入不超过 238,000 美元的税率为 35%,然后为 45%。

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前财务主管 Wayne Swan 与时任财务主管 Ken Henry。图片来源:Glen McCurtayne

亨利提案将在未来四年内额外筹集 390 亿美元,到 2033 年 4 月筹集 1930 亿美元,弥补第三阶段削减中近三分之二的收入。

在亨利的领导下,低收入者将获得 1470 美元的削减。收入在 15 万至 20 万美元之间的人将额外支付 5400 美元,这几乎抹去了他们在第三阶段获得的所有收益。

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亨利的评论还支持取消许多税收优惠、标准税收减免和资源令人遗憾的是,PBO 的模型并没有扩展到量化总理罗伯特·孟席斯 (Robert Menzies) 的财务主管哈罗德·霍尔特 (Harold Holt) 的税收起征点制度。

1965 年,有 28 个独立的税收起征点系统。门槛,从 1 美元到 200 美元之间的每美元 0.4 美分开始,收入超过 472,000 美元(按今天美元计算)的最高税率为 66.7%。

改进的第 3 阶段

第三阶段减税的主要特点之一是取消目前适用于收入在 120,000 美元至 180,000 美元之间的 37% 边际税率。

如果保留 37% 的税率,将在未来四年内额外筹集 300 亿美元,到 2033-34 年筹集 1,425 亿美元,几乎是第三阶段减税总成本的一半。

这样的变化只会影响那些收入超过 20 万美元的人– 在第三阶段获得 9075 美元减税的人将损失一半以上。

分析显示,保留 37% 税率对男性的影响最大。在其运营第一年筹集的 85 亿美元额外税款中,男性纳税人将额外支付 61 亿美元。

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