澳洲MyTax、ESS 和 CGT 混淆

在澳大利亚证券外汇



O.P.

嗨，

我一直在网上提交自己的纳税申报表，因为我的情况相当简单。然而，今年我卖掉了一堆公司股票（ESS 的一部分），或者也许我“行使了我的（零成本）期权”（抱歉，我会像菜鸟一样乱扔术语）。

<这些销售总额为 8K。
因此，此时在表格中，我看到我的应税总收入大致为工资 + 8K。

因此，我进入 myTax，它已将所有这些交易添加到“其他收入”下，并将其添加到我的应税总收入。
但是，然后它要求我填写资本利得税部分，所以我按照说明添加了所有个人销售额 - 毕竟它得出了 5K 的资本利得金额。

< p>当我去计算总体应税收入时，我意识到它做了以下操作：
它添加了 SALARY + TOTAL ESS SALES + CAPITAL GAINS，即 SALARY + 8K + 5K = SALARY + 13K！

所以它基本上是将CG部分和全部销售额添加到我的应税收入中？

我正在尽力解释这一点，如果有什么问题，我真的很想避免去找会计师很简单我做错了。
对此有何建议 - 我做错了什么还是事情就是这样？

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资本收益将添加到您的应税收入中。

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O.P.

所以将资本收益和全部销售额添加到我的应税收入中是正常的吗？

我想我不明白它并且只是觉得很奇怪，几乎就像 ATO 双重浸入一样。

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资本收益（利润）会添加到您的收入中，而不是 ESS 的价值中。

请参阅此处 www.ato.gov.au

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O.P.

谢谢，这对我来说更有意义。也许 MyTax 在将销售价值预填到我的应税收入中时犯了一个错误。
我会进一步调查，再次感谢！

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RollingStone写道...

我出售了一堆公司股票（ESS 的一部分），或者也许我“行使了我的（零成本）期权”

这些的成本基础计算是不同的。

Even ess 有两种变体：征税和递延税。您必须正确计算成本才能获得资本收益。

无论如何，如果您的销售收益为 8k，您的资本收益应该很小（如果是交易所交易的股票）。否则，您需要从首席财务官那里获取价值（如果是初创公司）。从首席财务官那里获得信息是获得估值的一种正确方式。还有其他方法。

即使你的成本基数为零，你在最高等级缴纳的税也只有2000。不确定你是否应该聘请会计师。

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这篇文章已编辑

RollingStone 写道...

对此有何建议 - 是我做错了什么还是事情就是这样？

< p>答案是，这取决于情况。

如果您在没有产生任何成本的情况下获得了 ESS（即，您免费获得了股份），那么既得股份的货币价值将包含在您的工资总额。

例如。您赚取 10 万美元，并获得 1 万美元的股票（免费），并在 2023 财年归属 - 那么您在 2023 财年的总收入将为 11 万美元。 ESS 中列出的这 1 万美元将成为您计算资本收益的“成本基础”。

然后，如果您保留这 1 万美元而不出售它，并出售所有这些股票2024 财年为 15,000 美元——扣除 2024 财年任何额外既得股份之前，您的总收入将为 105,000 美元（资本收益为 5,000 美元）。

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https://www.ato.gov。 au/businessesses-and-organizations/corporate-tax-measures-and-assurance/employee-share-schemes/employees/ess-and-your-tax/tax -回报

如果您在预缴税计划中收到 ESS 利息，或者在递延税计划中您的 ESS 利息有递延纳税点，您需要在纳税申报表中包含折扣。

p>

https://www.ato.gov.au/businesses-and-organizations/corporate-tax-measures-and-assurance/employee-share-schemes /ess-basics/terms-we-use#taxablevenueincludetotalamountofess

雇员当年调整后的应税收入是其以下各项的总和：
- 应税收入（包括所有 ESS 折扣的总额）

如果您的成本基础为 0 美元（免费获得），则本例中的“折扣”是归属日股票价值的全额。< /p>

---

请注意，如果您在归属日起 30 天后出售股票，并且股票价值增加，您可能会在同一年同时获得 ESS 和 CGT。

编辑：更改措辞以避免条款混淆。

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O.P.

因此，期权/股票的成本为零，我在归属日期一个月后出售了一些，剩下的几个月后，由于公司被出售，所以。

是的，他们是“递延税款”，我想上面有人提到过这一点。

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滚石乐队写的测试...

因此，期权/股票是零成本的，我在归属日期一个月后出售了一些，并在几个月后由于公司被出售而出售了其余部分。

< p>是的 - 在这种情况下，您的总收入是工资 + ESS + 资本收益（假设股票价值增加）是有意义的。

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因此，期权/股票的成本为零，我在归属日期一个月后出售了一些，并在几个月后由于公司被出售而出售了其余部分。

您的成本基础是归属日的市场价值。本质上，在 ESS 部分中预填在纳税申报表中的金额是该财政年度内授予的股票的成本基础。

如果您在授予后 28 天内出售，您将忽略 CGT 事件和ESS 金额是您收到的收益。

如果您在 28 天后出售，您将获得 ESS 金额和 CGT 事件（即归属日价值与销售收益之间的差额）。

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O.P.

啊啊啊好的，谢谢大家，我觉得点击速度很慢！今天我会再次访问。

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