O.P.
大家好，
根据标题，我的询问涉及成本基础调整和我的先锋股票指数 ETF（称为 VAS）。
我的季度分配报表似乎没有提及 AMIT 成本基础调整。我目前可以找到调整的唯一参考是年度纳税报表。
我的问题是季度报表中不应该出现调整吗？
我的股息根据 DRP 进行再投资。我本以为在收到纳税报表后对该季度的相关单位进行调整会比每年进行调整更准确。
或者我是否误解了此事？
谢谢您的建议。
评论
不，这只是资本收益调整：
如果 AMIT 成本基数净额不足，则会员权益的 CGT 成本基数将增加 AMIT 成本基础净额。如果 AMIT 成本基础净额超额，则会员权益的 CGT 成本基础将减去 AMIT 成本基础净额（但不超过零）。
评论
flywire 写入...
不，这只是资本收益调整：
我认为这没有回答问题（正如我读到的那样）它）——我知道这是一次CG调整，但我相信问题是为什么它每年只发生一次？当然，每次分配后，即当您实际从相关 ETF 中获得收入（包括 CG 部分）时，CG 调整应该是可以计算的。
我能想到的唯一原因是“因为这就是规则”：https://www.ato.gov.au/busine
您的成本基础在每个收入年度结束时根据“AMIT 成本基础净额”进行调整。
我怀疑 ATO 已将其作为年度流程减少与计算每次分配的成本基础调整相关的 ETF 管理费用。
评论
这篇文章已编辑
评论
pangwen 写道...
我怀疑 ATO 已将其制定为年度流程，以减少与计算每次分配的成本基础调整相关的 ETF 管理费用。
当您认为对此，除了投资者计划得更好一点之外，无论如何，事情每年只向ATO报告一次。很少有人会从更频繁的成本基础调整信息中受益。
评论
O.P.
感谢您的回复，表示赞赏。
评论
这篇文章已编辑
Moddy 写道...
仔细想想，除了投资者计划得更好一点之外，无论如何，事情每年只能向 ATO 报告一次。很少有人会从更频繁的成本基础调整信息中受益。
这会引发一些棘手的问题，特别是当投资者在一个财政年度出售部分而非全部单位时。 如果投资者只购买了，那么没有问题——调整发生在财政年度结束时。 如果投资者已出售其全部持股，则没有问题 - 调整发生在出售之前。
评论
TicTacToe 写道...< /p>
这会引发一些棘手的问题，特别是当投资者在一个财政年度内出售其全部单位（但不是全部）时。
确实如此。但这并没有真正改变太多。成本基础调整只能按比例在本财政年度结束前当前拥有的所有单位中进行。当您出售某物时，您可以选择受影响的股票。然后，这些地块会受到一年或多年的成本基础调整的影响。
我从来不知道需要比这更多的细节。
评论
这篇文章已编辑
Moddy 写道...
这些地块随后会受到一年或多年成本基础调整的影响。
但是每年仅进行一次 AMIT 成本基础调整。 如果您在一年内出售了部分但不是全部单位，则成本基础调整发生了 2 次或多次 - 对于已出售的单位，在销售之前；对于已出售的单位，在财政年度结束之前进行。在财政年度结束时举行。
所以你需要一些分配基础，但没有定义。
评论
我指的是也就是说，单位拥有 3 年，并在财政年度结束前的第 4 年出售。全年将进行3年的按比例调整，我相信第4年也会根据第4年的年度纳税报告进行调整。如果一个人减少了他们的单位数量，那就是世博会如果在第四年进行分配，税收调整将基于根据减少的单位数量进行的分配。
老实说，我没有看到年度成本调整的问题或复杂性。我认为有几种方法可以通过部分抛售来识别调整。这不是我经常接触的东西，因为我通常只全面抛售我的 ETF 头寸。
在同一年进行多次调整对我来说没有意义。该单元每年举行的调整确实有意义。
评论
这篇文章已编辑
Moddy 写道...
我指的是拥有三年的单位，并在财政年度结束前的第四年出售。全年将进行3年的按比例调整，我相信第4年也会根据第4年的年度纳税报告进行调整。如果在第四年减少了分配的单位数量，则税收调整将基于针对减少的单位数量进行的分配。
在这种情况下，不需要任何分摊调整。
第 1 年 – 进行 AMIT 成本基础调整并在第 1 年年底应用。
第 2 年 – 进行 AMIT 成本基础调整并在第 2 年年底应用。
第 3 年 – 进行 AMIT 成本基础调整，并在第 3 年年底应用。
第 4 年 – 进行 AMIT 成本基础调整，并在处置单位之前立即应用。
该问题存在于特定情况下，其中部分但不是全部单位在给定年份售出。
同一年进行多次调整对我来说没有意义。对持有该单位的每年进行调整确实有意义。
您没有考虑问题存在的情况。
编辑：再读一遍，您可能意味着出售一些但不是第 4 年的所有单位，在这种情况下存在问题，您必须执行以下操作：
第 4 年 – 进行 AMIT 成本基础调整的一部分，并在处置这些已售单位之前立即应用；
第 4 年 – 采取 AMIT 成本基础调整的一部分，并在第 4 年结束时应用。
这需要一种分摊方法，但没有定义。 您所拥有的只是 AMMA 中的一个数字。
评论
TicTacToe 写道...
第 4 年 – 采取一项AMIT 成本基础调整的一部分，并在处置这些已售单位之前立即应用；
第 4 年 – 采取 AMIT 成本基础调整的一部分，并在第 4 年结束时应用。
这需要一种分摊方法，但没有定义。 您所拥有的只是 AMMA 中的一个数字。
好的，所以重点关注第 4 年。我们假设如下：
需要从成本基础中减少 500 美元第 4 年。您在第 4 年拥有 100 个单位，并在第 4 年出售了 20 个单位。该年没有进行任何购买。所拥有的股份由上一年购买的 5 块（每块 20 个单位）组成。
您会做什么？
实际上，每块单位都需要单独处理。那么每块单位的成本需要减少 100 美元吗？ （加上往年的适用调整）我在这里错过了什么？
评论
我的理解是成本基础调整仅适用于年底剩余的单位（即剩余 80 个单位中的每一个减少 6.25 美元 = 500 美元）。也许有人可以链接该文档。
评论
Moddy 写道...
我在这里错过了什么？
理论上，您可能不知道 AMIT 调整何时分配给您（除非它是一年中的单一分配）。
实际上 – 忽略它以进行较早的处理，只需执行年末余额调整。如果您有多次销售（并且没有期末余额） - 调整最后的成本基数。
我今年看到的最大成本基数是 2000 美元，因此从计划来看，它们并不算太多。担心。
评论
qak 写道...
理论上，您可能不知道 AMIT 调整何时发布理论上，基金发行人也不会在年底进行总结，这就是为什么更频繁地做事情是浪费时间的原因。每个人的时间和资源。按季度分配的基金在现金分配与归属收入方面的状况会有很大差异。按季度传递这些数据会很麻烦。
对于本财政年度持有的东西来说，对本年度进行零调整似乎不太合适。耳朵只是因为你在年底之前卖掉了它。
评论
flywire 写道...
我的理解是成本基础调整仅适用于年底剩余的单位
我有 3 个不同的 Betashare ETF，它们在 6 月份被全部抛售，所有 3 个的成本基础都有所增加。
评论
如果您想要每次分配的 AMIT 调整的估计分配（而不是年度调整）
您可以对每个 ETF 使用 ASX 分配税估算
即https://cdn-api.markitdigital
12 月 23 日的 VAF 分配预计每单位递延税额为 24.120132c，这意味着每单位成本基础减少 24.120132c。
澳洲中文论坛热点
- 悉尼部份城铁将封闭一年，华人区受影响！只能乘巴士（组图）
- 据《逐日电讯报》报导，从明年年中开始，因为从Bankstown和Sydenham的城铁将因Metro South West革新名目而
- 联邦政客们具有多少房产？
- 据本月早些时分报导，绿党副首领、参议员Mehreen Faruqi已获准在Port Macquarie联系其房产并建造三栋投资联