澳洲家族信托还值得吗?

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O.P.

为了创造财富,我一直在考虑设立家族全权信托。然而,ATO 似乎正在继续打击这些安排,从而消除税收优惠。

首先令人担忧的是未成年人的门槛较低。基本上任何超过 1308 美元的合格收入(包括资本利得)均按 45% 的税率征税。降低收入分配的吸引力。

第二个担忧是审查收入分配的愿望。任何干扰都应保留在受益人账户中 - 因此可能会分析将资金转回受托人的情况。

我假设如果我是最高收入者 - 我可以对任何信托收入征税较低的边际税率(45%)——这让我的处境更好。



评论

只要信托实际上将分配分配给它所说的实体...他们仍然是值得的。

据我了解,ATO 的打击目标是那些声称正在分配收入但从未真正这样做的人/信托。

还有小额税收免费门槛为 416 美元,417-1307 美元按“零加上超过 416 美元超出部分的 66%”征税。



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收入分割,即使是配偶也受到限制,如果您通过个人努力赚取收入。



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如果您支付最高税率,那么您可以获得一些适当的税务建议。并非所有信托受益人都必须是真实的人。

https://www.fglaw.com.au/how-bucket-companies-work-in-family-trusts/



评论

运营信托每年将花费您 1000 美元以上,再加上额外的时间,然后还有设立成本。便宜点或获得适当的建议...但至少需要 1000 美元。

因此,您至少需要节省信托的税收成本,才能使其物有所值。假设成本为每年 2000 美元,包括一家桶装公司,因为您还使用廉价会计师来制作纳税申报表、资产负债表和损益表(它们不是特别复杂,但很痛苦)。

生成通过桶公司节省 2000 美元的税款,您节省了 17% 的税款(您支付 47%,公司支付 30%),您需要通过信托赚取 2000/.17 = 11,764 美元的收入才能实现收支平衡。如果您通过信托经营企业,那么这相对容易。但如果纯粹是投资,那么您每年可能会获得 4% 的收入回报,因此您需要投资约 300,000 美元才能赚取足够的收入,以平衡设立和运营信托的成本。 (你的投资有资本收益,但你并没有从一家桶公司获得太多利益,实际上没有——你可能会把它分配给自己)

显然这不准确,也许你向每个人分配了 416 美元您孩子的费用(不是 1308 美元——超过 416 美元的部分税率为 66%,超过 1308 美元部分的税率为 45%)。这可以为您节省 47%,而不是 17%。

但这表明,除非您能投入至少 25 万美元,否则建立信托并没有多大意义。如果您认为随着时间的推移,您会这样做,那么也许这是值得的,即使您在最初几年处于亏损状态,最终也会获得超过 25 万美元的收益。

那些利用信托来发挥自己优势的人 – 通过信托获得收入超过 2 万美元的人(例如,如果您通过信托经营业务);拥有低税率成年受益人的人(以及希望获得资产保护等的人)。

ATO 的打击措施是什么 – 他们正在关注您将钱分配给您的孩子(或堂兄弟姐妹或阿姨)的地方),年满 18 岁,然后您的孩子会将这笔钱退还给您。或者你规避了一项协议,根据该协议,你的孩子每周“报销”你在家的生活费,或者偿还他们成长过程中所支付的学费。

基本上,ATO 的意思是“如果你将钱分配给有人并且有协议(非正式或其他方式)他们会将钱转回给您,那么应该按照您的税率征税”。如果你真诚地付给他们钱并且他们保留它或将其用于开支(即使你本来会支付他们例如大学费用),那就太好了。如果您的目标是迂回地将钱返还给您,那就不太好了。



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这就是说,如果可以的话,您最好赠送一大笔钱给你的孩子多少钱,让他们自己做纳税申报表和可能的红利抵免退款等?



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德克米尔克写道...

这是否是说,如果可以的话,您最好给您的孩子一大笔钱,让他们自己做纳税申报表和可能的红利抵免退款等?

我不会'并不是说情况一定如此。

如果您确实打算将信托收入分配给您的成年子女(并且不创造未付的现有权利或报销协议),那么使用信托结构将是没有什么不同从收入征税的角度来看,租金是不同的。

从资产所有权、资产保护和资本利得的角度来看,这可能不是最佳的。

一切都在进行中取决于预期目标和具体个人情况。



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德克米尔克写道...

这就是说,如果你可以,你最好给你的孩子一大笔钱,让他们自己做纳税申报表和可能的红利抵免退款等?

当然,这意味着你不再拥有/控制这笔钱。如果孩子未满 18 岁(或以上),则适用相同的税收规则;收入来自信托还是自己的投资并不重要



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Ronin8317写道...

如果您支付的是最高税率,那么您就有能力获得一些适当的税务建议。并非所有信托受益人都必须是真实的人。

https://www.fglaw.com.au/how-bucket-companies-work-in-family-trusts/

假设信托公司向一家桶公司支付了 10 万美元。桶公司一定是澳洲公司吧?这方面的税收相当低。 25k 税和 75k 留在公司。

第 2 年之后,他们公司有 150k。现在我们正在说话。这家公司可以用这笔钱做什么?

唯一的分配方式是通过贷款或股息。所以我是那家桶公司的董事,收入为 0 美元,并且收到 15 万股股息。我将为这 15 万股息缴纳多少税?



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dtc 写道...

基本上 ATO 是在说“如果您将钱分配给某人,并且有一项协议(非正式或其他形式),他们会将钱转回给您,那么应该按照您的税率征税”。如果你真诚地付给他们钱并且他们保留它或将其用于开支(即使你本来会支付他们例如大学费用),那就太好了。如果您的目标是迂回地将钱退还给您,那就不太好。

如果信托将资金分配给受益人(并实际向他们支付现金),那么同一受益人会决定他们的自己自由意志向同一信托机构赠送/借钱...这有什么问题吗?



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SierraVista 写道...



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SierraVista 写道...

这家公司可以用这笔钱做什么?

这里的一些信息可能有用
www.causbrooks.com.au

“一个桶公司也可以用于持有长期投资,如股票、房产或投资。在这方面,桶公司成为一家投资公司,可以为所有者创造另一种收入来源。然而,公司无法获得 50 %资本利得税折扣,但可能还有其他令人信服的理由使用公司结构。”



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chazwoza 写道...

>

这怎么会是一个问题呢?

嗯,这是 ATO 的反驳论点。但当你向 18 岁的孩子分发 5 万美元,而他决定将其返还给你时,他们有点怀疑。然后第二年你给他 5 万美元,他——你能相信吗——再次把它还给你。明年再次......

法律明确规定,如果有协议将资金返还给您,您就不能分配资金 - 它必须是真正分配给成为合法所有者的人。每年自由选择向父母赠送这笔钱(有效)与在支付这笔钱之前至少达成一项默示协议(可能无效)之间的界限是 ATO 试图阻止的地方。

SierraVista 写道...

所以我是该桶公司的董事,收入为 0 美元,并且收到 15 万股股息。我要为这 15 万股股息缴纳多少税?

如果你赚 0 美元,何必费心去考虑信托结构

当然,如果你把钱分配给一家公司,然后在那里持有一段时间几年并在退休后支付(并且收入为 0 美元),然后您按边际税率纳税,但抵免额为 30%(贸易公司按 30% 纳税)。事实上,如果您的推算抵免额大于您的纳税额,您甚至可以拿回部分税款

主要缺点是公司无法获得资本利得税优惠。因此,最好的选择是将您在公司的现金/债券/创收投资和您的资本增长投资保留在您的个人名下(或信托)



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dtc 写道...

如果你赚 0 美元,为什么还要费心信托结构

理想情况下,bucket 公司的董事和所有者将赚 0 美元,然后将撤回这些资金在适当的时候流出。我想知道这样的个人缴纳了多少税。

当然,如果您将钱分配给一家公司,然后将其持有多年,并在退休后支付(并且赚取 0 美元) ),然后您按照边际税率纳税,但具有估算信用t为30%(贸易公司按30%纳税)。事实上,如果您的推算抵免额大于您的纳税额,您甚至可以拿回部分税款

主要缺点是公司无法获得资本利得税优惠。因此,最好的选择是将您在公司的现金/债券/创收投资和您的资本增长投资保留在您的个人名下(或信托)

因此董事所有者或桶公司决定向自己支付 15 万美元今年分红。到目前为止,他的收入为 0。那么有人可以告诉我,如果作为股息给股东,这 150 美元中有多少要纳税?



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--Danger-- 写道...

然而,ATO 似乎正在继续打击这些安排,从而消除税收优惠。

ATO 负责管理税法和多年来,信托方面没有太大变化

首先令人担忧的是未成年人的门槛较低。基本上任何超过 1308 美元的合格收入(包括资本利得)均按 45% 征税。

未成年子女每年只能赚取 416 美元,之后税率会短暂跃升至 66%,然后再次降至 45%

任何干扰都应保留在受益人账户中,因此可能会分析将资金转回受托人的情况。

实际上并不正确。目前有权获得信托收入的任何人都应该获得该收入。这是他们的。可以将其赠予或借回信托,但需要考虑 s100A。

我假设如果我是最高收入者 – 我可以以较低的边际税对任何信托收入征税税率(45%)——这让我的境况变得更好。

如果信托使一家公司目前有权获得收入,那么它将按 30% 的税率纳税。每 100,000 美元的信托收入大约可节省 17,000 美元 - 假设受托人不想分配给其他受益人。

如果您的孩子是潜在受益人,受托人可以在他们年满 18 岁且没有工作时分配给他们

即使没有孩子,信托和桶公司的税收策略也可以继续下去,这样当你没有就业收入时,你就可以在退休时从桶公司中获取股息。然后还可以利用红利信用额。

如果信托的收入必须高于桶公司的会计费用,以及 ASIC 费用等,否则就不值得 –无论如何,最初无论如何,股票的价值有望增长。



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德克米尔克写道...

这就是说,如果您可以,您最好给您的孩子一大笔钱,让他们自己做纳税申报表和可能的红利抵免退款等?

可能不会。

SierraVista写道...

该桶公司一定是澳大利亚公司,对吗?

如果是受益人,它可能是一家外国公司

税收那是相当低的。 25k税,75k留在公司。

桶公司一般30%税

这家公司能用这笔钱做什么?

它会投资它.
它还可能将其借给关联实体进行投资——如果借款人不是另一家公司,则可能需要遵守 Div7A 条款

唯一的分配方式是通过贷款或股息。所以我是那家桶公司的董事,收入为 0 美元,并且收到 15 万股股息。我将为这 15 万股股息缴纳多少税?

本财政年度的税费为 43,500 美元。但如果公司向您支付免税股息,您将获得税收抵免。



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chazwoza 写道...

如果信托将资金分配给受益人(并实际向他们支付现金),那么同一受益人会根据自己的自由意志决定向同一信托赠与/借钱......这有什么问题吗?

阅读 s100A ITAA36 以及 ATO 对其最近税务裁决的解释。它可能会也可能不会。

SierraVista 写道...

那么有人可以告诉我,如果作为股息给予这 150 美元,其中有多少要交税吗?股东?

如果股息完全免税,且总计金额为 150,000 美元,则免税额可能为 45,000 美元。因此,如果应纳税总额为 43,500 美元,并且有 45,000 美元的税收抵免,则无需再缴纳税款,纳税人将获得约 1,500 美元的退税。

下个财政年度应该会更好< /p>

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你是金子,纯金。我相信你通常会为这类东西收取 5k 的费用。真是个好人啊。所以我会问更多问题来碰碰运气。

Terry_w 写道...

一般对桶公司征收 30% 的税

可以你能告诉我们为什么普通公司要缴税30%而不是25%吗?税法是否区分公司类型?标准是什么?

$43,本财政年度的税金为 500。但如果公司向您支付免税股息,您将获得税收抵免。

Terry_w 写道...

如果股息完全免税且 150,000 美元为红利抵免额总计可能为 45,000 美元。因此,如果应纳税总额为 43,500 美元,并且有 45,000 美元的税收抵免,则无需再缴纳税款,纳税人将获得约 1,500 美元的退税。

下个财政年度应该会更好< /p>

假设 Bucket 公司的股东今天的收入为 0 美元,公司有 15 万现金等待在财政年度结束前分配,那么第一年的红利抵免额如何运作?



评论

https://www.ato.gov.au/tax-rates-and-codes/company-tax-rate-changes#ato-Baserateentitycompanytaxrate< /p>

我会在这里回答我自己的问题。如果被动来源的收入占公司总收入的 80% 或更少,则基本税率实体需缴纳 30% 的税。

这听起来很高。也许我的方式不对。一家 79% 收入来自被动来源的公司是否有资格缴纳 25% 的税率?



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另外,假设我是信托的受益人,并且我收到分配,我可以同时成为一家也收到分配的桶公司的董事和股东吗?

没有通过 pub 测试,但有了税法,你永远不知道。< /p>

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这篇文章已编辑

关于邮资信用额。

因此,假设 Bucket 公司第一年获得 10 万,第二年获得 10 万。那就是每年向 ATO 缴纳 30% 的税,所以公司银行账户里还剩 14 万。

我今年赚了 0 美元,想将其作为股息分配给我。我将获得14万美元的股息收入。一般情况下,这样的收入我需要支付 36,867 美元,外加 2,800 美元的医疗保险税。

但是,因为它们是股息,桶公司已经缴纳了 30% 的税,所以这些都是“完全免税”股息”。

https://atotaxrates.info/businesses/company-tax-rates/dividend-franking-credit-calculators/

这个网页给了我 60,000 美元的红利信用额。

因此,据我了解,我将收到 140,000 美元的股息 + 60,000 美元的红利信用额。这是 200,000 美元的应税收入。

我将为此纳税,并且必须缴纳 60,667 美元的税款。再加上 4,000 美元的医疗保险税。

所以我在缴税后从股票分配中保留了 135,333 美元?

如果是这样的话,我就没有从这家桶公司获得任何收益。如果我直接拿到 20 万,这就是我的税单。


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