O.P.
嗨，
我的妻子拥有一堆 Origin 股票，这些股票是过去几年通过员工持股计划发行给她的。每年都会有效地给予它们。到目前为止，这一切都在纸面上，由 Origin 管理该计划。
现在股份正在分配，我想知道这在实践中是如何运作的？她应该只期待每月工资汇总中的一个数字还是完全独立的？我们如何计算资本收益？我们需要这样做吗？
评论
根据计划，您应该收到一份 ESS 摘要，确认已授予股份的价值，以及任何潜在的预扣税款。
评论
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这通常被视为纳税申报表中的额外收入（收入事件）
这些股票的成本基础 = 归属日的价值。
如果您将来出售股票，将是 CGT 活动。
编辑 – 我通常使用这个术语，因为 ESS 确实有所不同，而且我对 Origins 不熟悉。
评论
O.P.
Darin123 写道...
这通常被视为纳税申报表中的额外收入（收入事件）
这些份额的成本基础 = 归属价值日期。如果您将来出售股票，这将是资本利得税活动
谢谢。那么这是这两个选项中的一个或另一个？如果将其作为额外收入处理，那么就不会发生资本利得税事件？
评论
一般来说 – 在股份归属于您后将其出售之前，不会发生资本利得税事件.
归属于您的股票是收入事件。
即（同样一般来说）
21FY – 根据计划向您发行/分配持有的 8000 美元股票。您实际上并不在这里拥有它们，这通常是以您与您的员工在一起为例。
无事可做
23FY – 股票归属于您，这些现在的价值为 10k，您现在拥有该股票，可以对它们做任何您想做的事情。
申报 10k 收入
25FY – 出售股票获得 12k
申报 2k 资本收益（有资格享受 50% 折扣）< /p>
评论
O.P.这篇文章已编辑
所以，在 Origin 持有它们的时候，它只是被算作延迟收入，当它们归属时，你要为它们支付当前的税级吗？因此，ESS 意味着无法享受 50% 的资本利得税折扣，因为您实际上为股票的总体价值支付了全额税率。
例如：
Origin 提供 1000 股股票一年，每张 1 美元。你拿起它们。
五年后，股票增加到每股 100 美元（耶！）
但是，当它们归属于你时，你需要支付全额 39c 税（你当前的税级），尽管持有它们超过 12 年个月？
您需要再持有股票 12 个月（归属后）才能获得折扣（任何超过 5000 美元的利润）
这听起来对吗？
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