O.P.
我以为我基本了解税收对 AMIT 投资者的影响,但现在我不太确定。
这个问题是在我(迟迟)收集 2022 年税务申报文件时提出的。
1.总结
我在 2021 年底购买了一些 ETF,包括 Vanguard 的 VMIN。该 ETF 是一种 AMIT,它按照最小方差策略投资于全球股票,包括澳大利亚股票。它主要以澳元对冲。
在 2021-22 纳税年度,VMIN 没有进行任何分配。
即便如此,令我惊讶的是我没有收到 AMMA 声明交易所买卖基金。我认为仍然需要它,因为 ETF 仍有收入等可分配给股东。
可能我误解了,当没有分配时实际上不需要 AMMA 声明。我希望有人能解释我的理解哪里出了问题。链接到信誉良好的来源的奖励积分,让我追查任何细节!
2.基金信息
从 Vanguard 的 VMIN 产品详细信息页面我可以看到以下内容:
2.1 纳税年度没有分配
截至日期当我购买它时,该基金每季度支付一次股息。然而,该 ETF 的最近一次分配是在 2021 年 6 月结束的季度,因此在 2022 纳税年度或实际上在我购买持有股份后的任何日期都没有分配。
2.2 没有税收影响关于绩效数据
此页面不显示 2022 纳税年度的绩效。但我可以看到,在截至 2023 年 3 月的 12 个月里,没有分配,税前和税后的表现是相同的。在此期间没有分发。
3.历史分配的税收组成部分
较早的分配税估计显示了一系列收入来源。例如,2021 年 6 月季度的分配税预估显示已免税和未免税的股息、其他收入、贴现收益 NTARP 和应税国外来源收入。
4.未收到 AMMA 报表
我没有收到 2022 纳税年度的 AMMA 报表。我的其他澳大利亚 ETF 确实提供了 AMMA 报表,包括使用相同注册商 (Computershare) 的 MVOL,所以我猜缺乏是在 Vanguard 方面,而不是注册商的问题。 (但是我不知道我是否会收到其他 Vanguard ETF 的 AMMA 声明,因为我没有持有任何其他 ETF。)
我已经问过注册商的问题,但到目前为止,帮助台似乎没有意识到 AMMA 声明和 MIS 定期声明之间存在差异(尽管我在最初的问题中已经非常具体),我仍在等待对我的后续行动的回应。
我看不出有什么方法可以直接问 Vanguard 的问题,但也许我可以从他们的投资者平台帮助页面拨打 Vanguard 的帮助电话,看看他们是否能给我指明正确的方向。我还没有尝试过。
5.我认为仍然需要一份 AMMA 声明 (?)
我个人没有得到一份 AMMA 声明而其他人都收到了,这似乎不太可能;但是进行合理数量的在线搜索并没有发现任何其他人问过这个问题。
所以也许不需要 AMMA 声明......因为纳税年度没有分配?
p>
但是……我曾想过,即使基金整体在年内实现了投资本金亏损,即使整体收益为负,基金内部还是有收入的基础投资,投资组合中澳大利亚股票的一些小额红利信用(如果有的话)等。我曾认为,对于 AMIT,无论实际分配的是什么现金,这些回报的组成部分仍然需要分配给ETF 的个人所有者,以便在这些所有者手中征税。因此,即使没有进行分配,个人所有者仍然会受到税收影响。至少可以对每个所有者的成本基础进行调整。所以我认为仍然需要 AMMA 声明。
我误解了吗? (似乎有可能!)
或者 Vanguard / Computershare 是否以某种方式搞砸了?
其他解释?
PS 这是我在这里的第一篇文章。如果我做错了,请多多包涵!
评论
ASX 分配税估算文件表明没有什么可归因的
https://www2.asx.com.au/mark
年报也有更多关于股东归属的信息 p>
评论
O.P.
谢谢。我没有看过年度报告,尽管我看到税收估计显示归因为零。
这是我困惑的原因:
(1) 归因预计在收到收入等
就像我一样理解为 AMIT,与其他信托一样,基本上必须将任何应税收入和已实现的资本损益(以及可能的其他项目?)归因于收到股东的同一纳税年度的股东,否则税款在收入中缴纳最高边际税率。
例如,关于 AMIT 受托人税收的 ATO 页面说
短缺税收 – 收入特征短缺
受托人的如果成员确定的应评税收入特征的成员组成部分低于该特征的成员组成部分,则 AMIT 有责任纳税。差额部分不会计入该成员的应课税入息;因此,受托人将有责任缴纳税款,以确保对金额进行适当征税。
同样,如果具有应评税收入特征的所有已确定成员组成部分的总和低于该特征的已确定信托组成部分对于收入年度,受托人将有责任为差额纳税。应纳税金额因任何四舍五入调整赤字和任何已征税的成员特定差额而减少,如上文所述。
如果 AMIT 在一个收入年度的应税收入未完全归因于成员或金额的归属方式与归属原则不一致。
在这些情况下,受托人有责任按照最高边际税率对差额部分征税居民个人(包括医疗保险税和任何临时预算修复税)。
从股东的角度来看,让受托人以最高边际税率纳税听起来可能效率低下,所以我'如果是这种情况,我会感到惊讶。']
因此,我预计在基金收到的那一年,任何收入都归于成员(出于税收目的,即使实际上没有以现金形式分配)。
(2)收入是纳税年度实际收到的
看来是一个基金基本上 100% 投资于股票,加上货币覆盖,不太可能(例如)没有股息收入分配给其股东。
(事实上,我刚刚看过按照建议上报2022年度报告。在 p11 上,我们有该基金 2022 年的股息收入为 643,000 美元,分配收入为 24,000 美元。)
(3) 因此 ...
将 (1) 和 (2) 放在一起似乎不太可能没有任何东西可以归因于股东。如果有归因,我希望我们需要 AMMA 声明。
(ATO 确实指定如果所有归因金额都为零,则不需要 AMMA 声明。但我的困惑出现了,因为它似乎不太可能归因金额应全部为零。)
显然我这里有问题。
评论
Introbert 写道。 ..
从他们的投资者平台拨打 Vanguard 帮助电话
似乎是为了这个。
评论
基金从基础投资中获得了 653k 的股息,同时也造成了 199 万的资本损失,总损失为 1.296
所以没有什么可以转嫁给投资者。
我本来希望投资者可能已经得到成本基础调整
评论
O.P.this post was edited
Hockey Monkey writes...
I would have though investors might已经进行了成本基础调整
这正是我的想法。
编辑:但无论如何,AMIT 的想法是个人所有者s 被征税,就好像他们直接拥有(一小部分)基金资产,而不是通过基金。因此,我认为无论基金内的资本收益和损失发生什么情况,即使整体出现亏损,也必须归因于收入部分。
也很可能会归因于一些红利抵免,鉴于该投资组合中约有 4% 位于澳大利亚。
评论
如果货币对冲已实现亏损,则年内的应税收入可能会降至零。因此,您的纳税申报表上没有分配和应税收入。
评论
O.P.
flywire 写道...
似乎是它的用途。
我这周会试试看。我的印象是帮助热线主要用于投资者平台问题,但也许他们可以确认(或以其他方式)不需要 AMMA 声明。如果他们能提供一个有用的解释来解释为什么不需要它,我会感到非常惊讶。让我们看看。
评论
O.P.
coolcup 写道...
如果货币对冲实现了损失,这可能年内应税收入减少至零。因此,您的纳税申报表上没有分配和应税收入。
一个好主意。
在此期间,澳元从 0.738 美元升至 0.689 美元耳朵,因此在这一年中,整体基础国际货币风险敞口的价值可能会增加,并且在对冲叠加中会有抵消损失。
抱歉,我在你发布后编辑了我之前的评论, 但在我编辑之后我才看到你的评论。也许我以后会尽量避免编辑。
正如该编辑中提到的:
但无论如何,AMIT 的想法是对个人所有者征税,就好像他们直接拥有(一小部分)基金资产,而不是通过基金。因此,我认为无论基金内的资本收益和损失发生什么情况,即使整体出现亏损,也必须归因于收入部分。
也很可能会归因于一些红利抵免,考虑到该投资组合约有 4% 在澳大利亚。
评论
您可以通过 Computershare 登录您的 VMIN 持有量吗?如果存在税务报表,它们将位于其中一个菜单下 - 只需检查显示的日期范围。
(编辑 - 刚刚查看了我的一个客户,可以确认没有分配和没有税务报表)。
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评论
O.P.
qak 写道...
您可以通过 Computershare 登录您的 VMIN 吗?如果存在税务报表,它们将位于其中一个菜单下 - 只需检查显示的日期范围即可。
是的。事实上,我是从 Computershare 开始下载其他 ETF 的 AMMA 报表,但没有一个用于 VMIN。因此就有了这个问题。
(编辑 – 刚刚查看了我的一个客户,可以确认没有分配和没有纳税申报单)。
谢谢,这非常有用。我得出结论,缺少 AMMA 声明是有意的。
所以我的问题现在缩小到为什么我认为即使在纳税年度没有任何分配也应该需要它是错误的。
我会问问我的税务代理人,虽然她现在超级(!)忙着回答其他人的问题,所以我会等到我可以一次性将所有文件和问题发送给她。
评论
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