这是澳大利亚养老金制度核心的反常现实。
Albanese 政府反对让年轻的澳大利亚人提早提取退休储蓄来购买他们的第一套房子。
但是，如果婴儿潮一代的投资者拥有自管基金，他们可以使用他们的退休金购买尽可能多的投资物业或商业场所。
自我管理的超级基金是个人决定如何投资他们的退休储蓄，而不是让基金来决定。
退休储蓄系统的问题受到了总理安东尼·艾博年 (Anthony Albanese) 领导的工党政府本周的关注，并表示要对提前领取养老金采取更严格的规定。
财长吉姆查尔默斯周三下午宣布，主要有利于富人的养老金的慷慨税收优惠将继续存在 - 尽管他对成本存在疑虑。
'我们没有考虑对养老金进行重大改变，'他告诉悉尼电台 2GB。
Albanese政府反对让澳洲年轻人提取退休储蓄提早购买他们的第一套房子（图为库存图片）
在上次选举中，联盟党提议允许首次购房者投资高达 50,000 美元或如果他们存了至少 5% 的存款，他们将获得 40% 的退休金。
反对党领袖 Peter Dutton 仍然支持这项政策，认为工党操作不一致提出超级提款以购买第一套住房，但允许其购买投资或商业地产。
-src="/uploads/allimg/230222/20223S619-2.jpg" height="283" width="306" alt= “反对党领袖 Peter Dutton（与妻子 Kirilly 合影）表示，工党在反对退休金提款以购买第一套住房但允许其购买投资或商业地产方面前后矛盾” class="blkBorder img-share" style="max-width: 100%" />反对党领袖 Peter Dutton（与妻子 Kirilly 合影）表示，工党在反对提取养老金以购买第一套住房但允许其购买投资或商业地产方面前后矛盾
'关于养老金，你的养老金高级基金可以用来给别人买房子，但不能用来帮助首次购房者买房子，”他本周告诉珀斯广播电台 6PR。
'这没有任何意义。'
澳大利亚在 2019-20 年的平均退休金余额为 145,388 澳元，含税办公室数据显示。
但更富有的婴儿潮一代处于更有利的地位，可以每年向他们的超级基金存入高达 27,500 美元，并支付优惠税率仅 15%。
这项优惠每年耗资 530 亿澳元，较富有的澳大利亚人将钱投入养老金，支付的优惠税率远低于边际税率收入超过 180,000 美元的人占 45%。
这些优惠中有三分之二提供给收入最高的 20% 的人，不到 1% % 的人拥有超过 300 万美元的超额储蓄，该群体 havi平均 580 万美元。
.co.uk/1s/2023/02/22/04/67946041-11777983-image-a-6_1677041217869.jpg" height="423" width="634" alt="但婴儿潮一代的投资者可以购买尽可能多的投资物业或使用他们的退休金的商业场所，如果他们有自管基金（图片是股票图片）" class="blkBorder img-share" style="max-width:100%" />但是，如果婴儿潮一代的投资者拥有自管基金，他们可以使用他们的养老金购买尽可能多的投资物业或商业场所（如图 is a stock image)
Chalmers 博士表示，让最富有的澳大利亚人从养老金税收优惠中获益最多是错误的，但尚未宣布任何具体政策取消前联合政府在 2006 年推出的 15% 的利率。
'如果我们都同意退休金的目的是在退休时提供退休收入，那么它他告诉美国广播公司新闻，“乞丐相信你可以在一个退休金账户中拥有 1 亿美元，吸引非常慷慨的税收优惠，而这在系统之外是无法获得的……显然这与退休收入无关。”
财务主管 Jim Chalmers（与妻子 Laura 合影）说这对最富有的人来说是错误的澳大利亚人将从养老金税收优惠中受益最多
'这关乎税收管理、遗产规划——与退休收入无关。
'这是一个显而易见的地方。'
但后来在悉尼广播电台 2GB，Chalmers 博士宣布税收优惠不会改变。
'我们认为仍然应该有慷慨的税收优惠让人们储蓄为了他们的退休生活，”他告诉驾车广播员克里斯·奥基夫 (Chris O'Keefe)。
他补充说，“对养老金的慷慨税收待遇”是“该系统的重要组成部分” ' 并且对额外的养老金缴款提高税收“不在考虑范围内”。
澳大利亚年收入高达 250,000 美元的人可以将高达 27,500 美元存入他们的养老金并支付 15% 的优惠税率。
财政部长排除了将适用 30% 税率的门槛降低至 200,000 美元的可能性。
'这不是我们一直在提议或考虑的事情，'他说。
Chalmers 博士此前曾公开反对第三阶段所得税减税在十年间的 2540 亿美元成本，只是为了让前联合政府的政策2024 年 7 月到位。
购买投资物业
澳大利亚人想要购买房屋或单元，作为出租的投资物业，如果他们有自我管理的超级基金，则可以这样做。
这种自我管理的个人受托人但是，管理的超级基金不能住在其中，该基金的其他受托人或受托人的远亲也不能。
财产也不能出租给与受托人有关的任何人，也不能从亲戚那里购买，即使是按市场价值购买也是如此。
房地产投资者会特别注意好在 2021 年，当时储备银行的利率仍处于 0.1% 的历史低位银行提供 2% 的超低固定利率，导致房价飙升。
但 H&R Block 的税务通讯主管马克查普曼表示，自管养老基金不能用于资助度假屋。
'因此，不允许在您的 SMSF 购买度假屋并在夏季居住在那里，'他告诉澳大利亚每日邮报。
工党并未表示对自我管理的超级基金有任何打击，但助理财务主管斯蒂芬琼斯表示，退休储蓄不应用于购买住房。
'首先要建立政治共识，必须明确养老金是为了退休收入，'他周二晚上告诉悉尼研究所。
'不适用于整容手术，不适用于遗产规划，不适用于住房。'
澳大利亚人想买房子或单元房，作为出租的投资物业，如果他们有自-managed super fund. 然而，这个自我管理的超级基金的个人受托人不能住在里面，这个基金的其他受托人或受托人的远亲也不能住在里面（图为墨尔本拍卖）
< p class="mol-para-with-font">购买商业地产查普曼先生说小企业主也可以使用自我管理的超级基金购买他们的店面或办公场所，然后直接向这个自我管理的超级基金支付租金。
'重要的是要做到这一点：支付的租金必须按市场价格支付 - 没有折扣 - 并且必须在每个到期日及时全额支付，”他说。
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'投资还必须满足 SMSF 的总体功能，即为会员提供退休基金。 '
查普曼先生表示，除了租金收益和资本增值外，购买商业地产的人还需缴纳 15% 的租金收入税。
'让 SMSF 购买这座大楼可能对您的业务有意义，但这座大楼对 SMSF 来说是否代表一项好的投资？他说。
持有超过一年的房产有资格享受三分之一的资本利得税折扣。
如果商业投资物业是通过贷款购买的，则抵押贷款的利息可从超级基金中扣除税款。
查普曼先生说：“如果支出超过收入，每年都会结转一笔应税亏损，并可以抵消未来的应税收入。”
任何自我管理超级基金的租金收入或资本利得在个人达到退休年龄后免税，但如果租赁财产发生损失，则不能抵消基金外的个人所得税。
< img id="i-656750df959c73b2" src="data:image/gif;base64,R0lGODlhAQABAIAAAAAAAP///yH5BAEAAAAALAAAAAABAAEAAAIBRAA7" data-src="https://i.dailymail.co.uk/1s/2023/02/22/ 02/67944665-11777983-image-a-11_1677033769133.jpg" height="423" wi dth="634" alt="H&R Block 表示，小企业主可以使用自管养老基金购买他们的店面或办公场所，然后将租金直接返还给这个自管养老基金（图中是一个待售的商业地产） lease in Brisbane)" class="blkBorder img-share" style="max-width:100%" />H&R Block 表示小企业主可以使用自我管理的超级基金购买他们的店面或办公场所，然后将租金直接返还给这个自我管理的超级基金（图中是布里斯班待出租的商业地产）
经营自己-管理超级基金
经营自我管理超级基金的澳大利亚人必须在 2 月 28 日之前向澳大利亚税务局提交年度申报表。
但如果受托人使用税务代理人申报其基金资产负债表的资产和负债以及损益，则截止日期为 5 月 15 日6 月 30 日，上一财政年度末。
查普曼先生表示，自管养老金也需要在财政年度结束后将文件保存五年。
“这些记录将以一种形式保存，并附上支持文件，以便能够对其进行适当的审计，”他说。
受托人还必须任命一名独立审计师，如果根据 1993 年《养老金行业（监管）法》发现任何违规行为，该审计师又必须通知税务局。
查普曼先生说：“你不能只向审计员提供你希望申报的项目的 excel 电子表格。”
'你需要有原始的银行对帐单，费用发票。'
只有经过认可的审计师编制了 SMSF 才能提交一份报告。
未能提交申报表的受托人每 28 年将面临 275 美元的罚款超过 2 月 28 日到期日的天数，最高可达 1,375 美元。
您可以投资的其他事物
自我管理的超级基金可以购买澳大利亚和国际股票、现金和定期存款可收藏的艺术品、黄金和固定收益产品等商品。
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