一、基本介绍 1楼
二、报刊摘选(翻译)：历史现状和前景点滴 2,3,4 楼
三、退休后Super如何合理安排
四、相关福利税务政策对Super供款和使用的影响
五、和Super相关的税务规定
六、选择和转换Super Fund需要考虑的因素
七、跟踪查询SUPER检查STATEMENT
八、SUPER的收费种类
九、关于自管养老基金
基本介绍
澳大利亚superannuation是一种退休保障体系。法律强制规定雇主为员工缴纳工资一定比例的金额（Super Guarantee Charge)或者个人自愿供款（Contribution）到专门的养老金基金管理公司或自行管理养老金基金(SMSF)，再由基金管理公司或SMSF对这笔钱进行管理和投资，争取获得投资回报，为个人退休后或和失去劳动能力时提供保障。
有时候政府对低收入人士也提供一定的补贴。（详见9楼）
个人达到规定的退休年龄或满足其它条件（比如伤残、财务危机）时，可以一次性或分期取出养老金账户里的钱，也可以以年金形式取得长期收入。
雇主必须为符合以下条件的员工缴纳Super，至少每三个月要交一次。
- 年龄为18-69岁（以后新政策可以允许70岁以后），每月税前工资＄450（无论兼职全职或临时工或者临时居住者）
- 18岁以下的，每周工作30小时。
2013年起政府规定雇主至少要为员工缴纳税前工资9.25%的Super，这个比例逐年增加，直到2019年7月前增至12% 。
公司可以为其员工缴纳更高的Super(但和所有税前供款相加不能超每年＄25000的CAP否则要付extra的税), 多交部分须在工资单中显示.目前尚不涉及个人所得税报税（但观其变）。
自雇的人不强制缴纳Super，但出于长远打算，应该考虑自愿缴纳，供款可以抵税。
个人可以额外对Super进行供款(Contribution)，或者给自己配偶的Super账户进行额外供款，适用相关税务优惠。
通常来说，员工可以自己选择Super管理公司，某些受行业协议约束和特定利益基金的成员则没有这个选择权。
不同的Super管理公司有不同的产品，收取的管理费用也不同。可以横向比较一下，选择合适的公司和计划。
失去工作或工作变动时可以继续用原来的Super Fund，也可以换到一家新的。一些Super Fund可能设有“雇主担保分部”（有优惠条件），一旦停止工作可能会自动将个人的Super转到其它分部，从而费用更高、投资方式和保险范围都会改变，所以离职后需要留意这个。
29楼有一个简单的表格列了比较时需要考虑的因素，以及换Super Fund时的注意事项。
如果选择基金公司不同的投资产品，主要取决于个人对待风险的态度。基金公司应该注明每个产品的投资策略、目标回报和涉及的风险。
投资通常有四类，预期收益越高，风险越大。
Growth成长型: 大约85％投于股票和房产，（另外有高增长型，全部投于股票和房产），长期目标是高于平均回报，但收益不好的年份损失比低风险产品大。
Balanced平衡型 : 大约70％投于股票和房产，（另外有中庸型，投资一半股票和房产），目标是合理回报，收益不好的年份损失相对低。
Conservative保守型: 大约30％投于股票和房产，风险比较低。
Cash现金型: 全部存在金融机构取得固定利息，确保资产不会有损失。
具体每家基金公司会有不同的分类，需要弄清楚他们投在股票和房产上的比例。
今年7月1日起澳洲政府推出了MySuper，一个低成本的简单的MySuper产品。预计2014年1月起，不做投资项目选择或选择默认项目的人，将必定投资于MySuper。关于MySuper的更多信息看这里：
https://www.moneysmart.gov.au/su ... -super-fund/mysuper
一般来说，Super里面还可以包含一系列的保险：
Death Cover(or Life Insurance), Total and permanent disablement, Income Protection
这部分的premium将在你的Super帐户当中以税前的金额进行扣减，不同的product对这些insurance的定义和范畴有所不同，这也是你在选择不同Super管理公司不同Super Plan时候需要考虑的。
基金管理公司会提供默认的基本的保险，个人可以选择提高或降低Cover。
Super Fund的保险好处是比较便宜、方便，缺陷是选择有限、可能会因用一家以上的Super Fund而导致多付不必要的保费等。
Super不同于Age Pension。后者是政府根据退休人员的收入和资产情况提供的福利。Super的余额和来自Super的收入越多，可领取的Age Pension越少，再考虑到其它收入和资产，按照一定的计算公式减至零为止。所以Super就是政府为了满足未来社会保障的一种强制手段。鉴于老龄化问题突出和澳洲人不存钱贷款消费等各种社会问题，养老前景并不乐观。尽管政府作了近期内不修改政策的承诺，但未来的局势依然不明确，不保证以后会出现什么不利的新政策（让Super里的钱缩水）。
评论
Superannuation何去何从
过去几年里SUPER体系好比坐过山车。曾经一度（2007）TAX FREE的SUPER CONTRIBUTION没有上限，接近60岁的人最高可以急切地CONTRIBUTE百万之多。后来全球金融危机带来连续两年的投资亏损，人们对SUPER失去信心，政府对SUPER的税务改革更是造成许多人的巨额补税单。
之后的情形好转起来，compulsory superannuation guarantee将从9％逐步增加到12％，政府还给予低收入人群SUPER 补助，2012-13也是投资回报最好的一年。
2013里有一些谣言说政府将削减SUPER的税务减免。4月份里公布的政策变更包括：对于超过10万的来自SUPER的收入征税，适量提高免税contribution的上限以及可以退回超额的contribution。鉴于各种谣言和反对的声音，政府被迫声明5年内不会改变养老金政策。
新政府在宣布可能延期两年提高养老金强制缴纳比率和取消低收入SUPER补贴（作为矿业税的前征）后，表示不会再有不利的养老金政策修改。这两项尤其有利于低收入人群的政策，目前无法保证政府不对其作出更改。
联盟党政府表示会重估CONTRIBUTION CAP 和因多交而缴纳的税，产假工资是否要计入SUPER基数，以及加强对上市SUPER基金公司的监管和增加养老金基金公司的透明度，减少对雇主的繁文缛节。
他们还提议了一系列针对未来财务顾问的改革，包括取消选择性加入的要求，加强客户利益最大化要求，细化对风险保险佣金的限制。此外还支持提供对自愿积蓄的激励，但因必须致力于执政首期的预算控制所以对这些激励政策不要抱期望。
不要期望4月份旧政府颁发的政改会被取消，已经立法对年收入超30万以上的人加征15％的税，养老金投资收入10万以上的部分也将被征税（虽然难以操作，但已经纳入预算，所以不会不执行）。
目前尚不明确税务减免是否延伸至终生年金，也不清楚社会保障部门是否会触及到具体每个帐户的SUPER收入，来作为PENSION收入测试的依据。养老金管理委员会不太可能见到曙光。
未来究竟怎样有待观察。不管大选前如何华丽地宣扬事后如何努力修补，我们缺乏的是对养老体系长远的眼光和目标。
评论
婴儿潮来了
澳洲的退休储蓄模式迫切需要改革，目前的模式不能按预期目的满足退休人士的需求。
据统计很多澳大利亚人用退休储蓄来还债，而不是维持退休生活，这令政府面临不断增长的成本，尤其婴儿潮人员开始陆续退休时。
过去10年SUPER储蓄增加了，债务也相应增长。人们贷款不仅仅是为了装修和改善家，还有许多原因。他们到退休时一次性领取养老金来还债，以致留存极少，必须要依靠政府的老龄福利AGE PENSION生活，生活舒适度也下降。
专家说＂如果不能鼓励人们选择SUPER长期收入而是一次性大额领取，可能需要制定限制性政策＂
我们应该象对待个人储蓄帐户一样使用我们的SUPER资金。固然因为税务优惠的缘故政府要限制对SUPER的使用（这情有可缘），但我们不应该错误使用自己的钱。
人们用SUPER来支持过去和现在的生活，而不是留给将来退休生活。这取决于每个人的生活态度，没有人能告诉你如果用钱，政府和社区应该有更多的讨论。
评论
前路堪忧
尽管Compulsory Super Contributions已有20多年（SGC FROM 1992），螺旋式上升的个人债务赶上了养老金资产的增长。
2013年3月的数字是：前者 $1.62 trillion，后者 $1.67 trillion.
政府每年付出$30 billion税务减免的代价，并且澳洲的养老体系已成为世界第四大， 但21年来人们的储蓄没有增加。很多人在退休时一次性领取的养老金将只够用来偿还债务。（an alarming number of retirees relying on tax‑free lump sum withdrawals to pay off debts.）
澳洲在18个主要国家中退休金指数排名为第三，但存在一些缺陷，目前没有关于规定年金收入的机制，一半以上的养老金被作为一次性领取提出。金融危机后个人债务增长放缓，但债务收入比依然高达148％，很多人就是＂活在当下＂，指望着将来领取一次性养老金来偿还债务。
随着人寿命的增长，对养老金系统引入年金产品至关重要-但目前的政府没有这方面的强制计划。目前65岁的人的预期寿命85-90岁，意味着有20年需要资金，到2050年，这部分人预期年龄还要增加（男8.1岁，女6.5岁）。
引入SGC最初，养老金替代率40％（养老金占退休前收入的比例）被认为是充足的，现在上升到60-65％。（OECD平均为57％），即使30岁就开始工作的人将达到90％的REPLANCEMENT RATE，仍然没有考虑到个人债务的影响。
税务减免政策影响养老金的使用。15％的税率鼓励了一些高收入人士利用养老金作为利税投资来支持目前的高质量生活，同时，选择salary-sacrificing super的人的收入是其他人的1.7倍，因此高收入人士选择多存养老金。
澳洲Super funds目前有A$536 billion （40％，OECD平均数14％）投资于澳股市。但业绩不好的投资几乎占了三分之一，这促使了self‑managed super fund的增长（注重低成本的现金和固定利息投资）。
今年7月1日起澳洲政府推出了MYSUPER，一个低成本的简单的SUPER产品。预计2014年1月起，不做投资项目选择或选择默认项目的人，将必定投资于MYSUPER。
无论政策如何，最大的问题依然是个人债务的增长冲抵了积蓄的增长。
评论
评论
感谢分享
评论
评论
学习了
评论
越往后越紧。
评论
评论
继续啊
评论
评论
澳洲中文论坛热点
- 悉尼部份城铁将封闭一年，华人区受影响！只能乘巴士（组图）
- 据《逐日电讯报》报导，从明年年中开始，因为从Bankstown和Sydenham的城铁将因Metro South West革新名目而
- 联邦政客们具有多少房产？
- 据本月早些时分报导，绿党副首领、参议员Mehreen Faruqi已获准在Port Macquarie联系其房产并建造三栋投资联