我想将我的少量股份捐赠给政府批准的慈善机构。我认为我应该为这些股份立一份单独的遗嘱并提名慈善机构。同样，我也相信出售这些股票是免税的。这是正确的吗？
任何留给免税机构（例如注册慈善机构）的股份都需要根据其成本基础和截至死亡之日的价值缴纳资本利得税。
我认为您不需要为这些单独立遗嘱，这只是一项额外的费用。如果您当前的遗嘱是最近才制定的，只需添加另一段 - 行话的附则。
任何留给免税机构（例如注册慈善机构）的股份均需缴纳资本收益根据他们的成本基础和截至死亡之日的价值征税。
你最近谈到了代表子孙进行投资的主题，但我不明白当这些股票从市场上转移给受益人时，CGT 负债。如果我作为受托人以我孙子的名义购买股票，我明白我需要在我的年度纳税申报表中申报所有股息。当我的孙子 18 岁时，我将向他们进行场外转账。我是否必须在该财政年度以转让价格作为售价申报 CGT 事件？或者当他们最终卖掉他们时，CGT 事件会转移到我的孙子身上吗？在这种情况下，孩子的购买价格是多少——作为场外转让日期的股票价格，还是我在将股份转让给孙辈的财政年度中承担资本利得税的原始价格？
如果您为未成年人持有信托投资，那么您可以在孩子年满 18 岁时将其转移给孩子。没有 CGT 事件，孩子作为您信托的受益人，以您的成本基数。
加载假设您在孩子 5 岁时以 100 美元购买了一项投资，并在 13 年后转移，当时它的价值为 210 美元。投资的新所有者的成本基础为 100 美元。假设两年后，现年 20 岁的年轻人以 225 美元的净价出售投资，资本收益为 125 美元，并且由于持有该投资超过 12 个月，卖方获得 50% 的折扣并且是62.50 美元征税。
请注意，如果您是一个慷慨的父亲或祖父，您很乐意为您以信托方式持有股票或股权基金时收到的股息缴纳任何税款，同时将股息再投资以造福于孩子，每笔再投资都是一个 CGT 事件，有自己的成本基础。您可以使用电子表格轻松管理这一点，记录日期、再投资价格和购买的新股数量，通常每六个月一次。您甚至可以让您的孙子每半年填写一次电子表格，作为管理投资组合的一课。
管理基金的优势之一是它可以为您管理年度税务事宜，尽管我已经发现如果基金经理被另一个团队接管并且数据被迁移到另一个计算机系统，就会出现问题。
广告如果您对 George Cochrane 有任何疑问，请将其发送至 Personal Investment, PO Box 3001, Tamarama, NSW, 2026。所有信件均已回复。
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