当地时间11月17日周四，上周仓促申请破产的全球交易量第二大加密货币交易所FTX再次爆发“令人瞠目结舌” ，甚至无语”的消息。
在提交给美国联邦破产法院的最新文件中，负责安然破产清算的新任首席执行官约翰·雷三世首次披露详述内部核算、风险控制与管理的混乱与失灵。
他说，在他从事企业重组业务的 40 年职业生涯中，他“从未见过如此糟糕的事情”，其中出现了一些有记录以来规模最大的破产案. :
"在我的职业生涯中，我从未见过如此彻底的公司控制失败，以及如此完全缺乏可信赖的财务信息。这不仅包括系统完整性的受损和外国监管的缺陷也表明，公司控制权前所未有地集中在极少数缺乏经验、老练和可能不择手段的个人手中。”
FTX 平台的原始代币 FTT 周四下跌超过 5%，交易价格为 1.56 美元，11 月 6 日崩盘前交易价格为 24 美元。
债权人只发现了少量的 di数字资产，数百亿美元的债务下只有近6亿美元的现金和7亿美元的加密货币
FTX Group在美国申请美国第11章破产保护后的近一周时间里，新CEO接手并试图保护债权人的资产，他们只找到了FTX Group希望追回的“一小部分数字资产” ”，其中包括存储在离线冷钱包中的约 7.4 亿美元的加密货币，而 FTX Group 在其破产申请中披露了高达 100 亿至 500 亿美元的负债。
该文件还披露，在FTXC集团申请破产保护后，前几天、几周和几个月有未经授权“铸造”了3亿美元的FTT代币可能已经看到债权人资产的巨额转移：
"大约 7.4 亿美元的加密货币尚未收回 确认是否可以在 FTX 的不同业务组之间分配Group. 仍有许多加密货币是债权人无法控制的，包括：
1) 在申请破产保护之日至少有 3.72 亿美元被擅自转移launch;
2) 在应用程序启动后，未经授权的来源赚取了大约 3 亿美元 FTX 平台本身代表 FTT；
3) 和其他钱包地址，该组的联合创始人和其他相关方es 尚未确定但包含债权人资产。”
最新文件指出，FTX 集团“未对其现金进行集中控制”，未保持准确的银行账户及其签字人的名单，并且从未对全球银行合作伙伴的信誉给予足够的重视。由于现金管理失败，债权人尚不清楚FTX集团上周申请破产保护时持有多少现金。它现在发现大约 5.6 亿美元可归因于 FTX 实体。
挪用公款给员工买房，前CEO鼓励用临时软件沟通，部分员工无法确认身份
FTX集团公司资金内部管理混乱：
“在其总部所在的巴哈马群岛，公司资金被用于为员工和顾问购买房屋和其他个人物品，其中一些交易似乎没有记录为“贷款”，并且某些房地产财产在巴哈马上述雇员和顾问的个人姓名 r ecords Below."
在公司的支出控制层面，FTX Group也在胡闹：
"申请破产保护的 FTX 集团不具备我认为适合商业企业的支付控制类型。例如，集团员工通过在线聊天平台提交支付请求，不同主管组通过回复emoji表情批准支付。”
FTX集团没有适当的公司治理模式，从未召开过董事会会议，前任 CEO Sam Bankman-Fried 涉嫌使用自动删除消息的软件来传达重大决策和进行沟通，并要求员工也这样做，因此 FTX.com 的运营“缺乏持久性”跟踪记录。”
集团还将不同子公司的员工和外包方的派遣员工混在一起统计，不仅责任范围不明确，甚至无法做到找到一个完整清晰的员工名录和雇佣条款：
“迄今为止，为识别身份而定位某些假定员工的多次尝试均未成功。”
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FTX交易所持有的加密代币仅价值66万美元，财务报表为“不可信”是否经过审计
在FTX交易所层面，文档统称它和类似的交易所在非美国司法管辖区作为“Dotcom Silo”业务集团，核心平台FTX。com.com持有的加密代币目前价值仅为65.9万美元，而前首席执行官兼创始人Sam Bankman-Fried上周透露，其估值高达数十亿美元。
同时，FTX.com 的财务报表中似乎没有包括客户负债，以及审计公司 Prager Metis 的身份对于其业务组合和财务报表，值得怀疑。经验丰富的 John Ray III 表示他对这家公司并不熟悉，其官网显示他们是“有史以来第一家在元宇宙平台 Decentraland 上正式开设元宇宙总部的注册会计师事务所”。
另一个业务集团名为“WRS Silo”，其不在本次破产保护范围内的资产包括：受美国商品期货交易委员会CFTC监管加密货币衍生品交易平台 LedgerX，另一资产 FTX US，被列入破产申请。
业务组合和财务报表的审计公司Armanino LLP更可靠，是新任首席执行官在专业上熟悉的机构。但他仍然“非常关注这些经审计的财务报表中提供的信息，尤其是与 Dotcom Silo 有关的信息”。
他建议利益相关者和法院不要接受上述陈述，“我对这些陈述及其信息没有信心”，新的管理团队正在努力“自下而上”地重建FTX实体的资产负债表。
Alameda Research 的业务组和第三方股权投资者的“Ventures Silo”业务组未发现任何经审计的财务报表。
由SBF紧密控制的FTX集团四大业务分支组成
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Alameda Trading Company 向前首席执行官提供 10 亿美元贷款，FTX Group 使用软件隐瞒滥用客户资金
在 FTX 流动性中危机在始作俑者Alameda Research层面，文件称其成立于美国特拉华州，运营专门针对加密资产的量化交易基金。场外交易服务，以及其他债务和股权投资的发起和管理。
该文件将其定义为“加密对冲基金”，由 Sam Bankman-Fried 和另一位联合创始人 Zixiao “Gary” Wang 拥有 90% 10 %的股份，为两位所有者的账户从事数字资产交易、投机以及相关贷款和证券等多元化业务。
Alameda的合并财务报表未经审计，截至今年9月30日的总资产为134.6亿美元，但应该存在于创始人“资产被严重高估”，“所以我对它没有信心”。
Alameda Research 账面上有三笔可疑贷款，其中一笔是给 Sam Bankman-Fried 的 10 亿美元贷款。 FTX Group 的另一位联合创始人 Nishad Singh 获得了 5.43 亿美元的贷款。有分析人士表示，这“似乎证实了阿拉米达与FTX交易所之间存在某种后门关系”。
FTX集团的数字资产托管也彻底失败：
“FTX集团没有为其数字资产保留适当的账簿和记录或安全控制。 Bankman-Fried 和 Wang 控制着集团主要业务的数字资产访问权限（LedgerX，受 CFTC 监管，以及某些受监管和/或拥有经营公司许可证的子公司）。不可接受的管理做法包括使用不安全的集团邮箱账户充当root用户访问全球FTX集团公司的机密私钥和关键敏感数据；区块链上的头寸不是每天都在核对的；软件用于隐藏滥用客户资金的行为。 Alameda Research 也已秘密免除 FTX.com 自动清算协议的某些方面。事业群之间没有独立的治理模式。 ”
文件称，上述“WRS Silo”事业群和“Dotcom Silo”事业群均有第三方股权投资者，包括投资基金、校园捐赠基金、主权财富基金和家族办公室。但除了 FTX Group 的几位联合创始人外，没有任何外部投资者拥有任何业务集团超过 2% 的股份。
新任CEO指责：前任CEO隐瞒在巴哈马，请停止发表反复无常和误导性的声明
该文件还描述了发生在那天的戏剧性事件FTX Group 于 11 月 11 日星期五申请破产保护。现将华尔街所见所闻简述如下：
FTX集团面临严重流动性危机，必须于11月11日紧急申请破产保护. 提交文件的前几天，FTX Group 的高管在 Bankman-Fried 及其内部圈子之外了解更多信息。人们对他的领导能力以及他对集团内各子公司的一系列复杂资产和运营的处理提出了质疑。
11 月 11 日凌晨，东部一时间，FTX集团部分高层向Bankman-Fried发起了辞职申请破产的谈判。 Bankman-Fried 咨询了许多律师，包括他的父亲，斯坦福大学法学院教授 Joseph Bankman。他最终同意在美国东部时间凌晨 4 点 30 分左右辞职。
FTX 集团的新任首席执行官还直接点名批评了前任首席执行官 Sam Bankman-Fried：
"最后，也是至关重要的，债权人已经向 FTX 员工和公众明确表示，Bankman-Fried 并非受雇于债权人，也不代表他们说话。Bankman -目前在巴哈马群岛的弗里德继续在社交媒体上发表不稳定和误导性的公开声明，我仍然不清楚他在巴哈马群岛的个人关系和金融资产。”
FTX 创始人 Sam Bankman-Fried 在巴哈马群岛的公寓刚刚以 4000 万美元的价格挂牌出售。他甚至早在今年 4 月就公开承认数字货币借贷“这是一个庞氏骗局”。
FTX 的最新管理层也在与巴哈马监管机构争夺对数字货币的控制权破产程序。当FTX集团在美国申请破产时，巴哈马证券监管机构曾试图控制该集团在该国子公司的清算程序。最新的文件也表达了不满，称：
"债权人有可信的证据表明，巴哈马政府负责指示未经授权访问债权人系统以获得债权人数字资产，这发生在美国破产申请之后。 "
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