澳洲什么是第三阶段减税？他们为什么不修复支架蠕变？

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由于阿尔巴尼亚政府似乎软化了选民对所谓的“第 3 阶段”减税措施进行了一些可能的调整，这些措施将于 2024 年 7 月生效，现在是时候提醒自己什么

第一个重点是第三阶段减税已经是“L-A-W 法”，借用前总理保罗基廷的一句话，他在 1992 年承诺的减税声名狼藉

在 2018 年和 2019 年，澳大利亚议会通过了当时的联合政府的所得税一揽子计划，该计划中的多项减税措施旨在在数年内分阶段实施（即分阶段）。

这意味着阿尔巴尼亚政府如果想对该税收方案的要素进行任何更改，就必须修改法律。

< p class="_1g_Rg">这可能并不困难，因为工党现在在下议院拥有多数席位，而绿党和塞纳中足够多的潜在同情中立议员你可以让工党调整税收方案中被称为第 3 阶段的有争议的部分。

那么，当这些第 3 阶段的减税措施在 2024 年 7 月 1 日开始时，它们会做什么？立法，如果在此之前没有修改或废除？

第三阶段减税将做什么

这很简单。

他们将取消目前的 37% 税级，将现有的 32.5% 税级降低到 30% ，并将最高税率的起征点从 180,001 美元提高到 200,001 美元。

您可以通过查看下表了解这意味着什么。

它显示了 2024-25 财政年度个人所得税税率和起征点将如何变化。

结果将是您赚取的前 18,200 美元将免税（如目前是），以及您在 4 美元和 4 美元之间赚取的每一美元5,000 人将按 19% 的税率征税（目前如此）。

但后来情况发生了变化。

从 2024 年 7 月 1 日起，您从 45,001 美元到 200,000 美元的每一块应税美元将按 30% 的税率征税，而您在 200,000 美元以上的每一美元将按 45% 的税率征税。

这与目前的情况大不相同

从表面上看，将 32.5% 的税率降低到 30% 并完全取消 37% 的税率似乎是中上中产阶级的一大胜利收入者。但对于高收入者而言，这实际上将是一个更大的胜利，以美元计算。

要理解为什么，这就是我们需要边际税率速成课程的地方。< /p>

什么是边际税率？

常说最高税率的人的边际税率为 45 美分。

但这并不意味着他们每赚一美元就要支付 45 美分。这可能会让人们感到困惑，包括一位前财务主管。

前 ACCC 老板要求征税增加

ACCC 前主席表示，如果联邦政府想要提供澳大利亚人所需的基本服务，就必须提高税收。

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根据目前的税制，这意味着应税收入高于最高边际收入的人对于 45% 的税率，他们每赚取超过 180,000 美元的应税美元，预计只需缴纳 45 美分的税。

因此，如果您的收入为 184,000 美元，您只需预计您最后的 4,000 美元要缴纳 45% 的税率。

再来一次？

嗯，所得税税率表有不同的等级— 固定为 19 美分、32.5 美分、37 美分和 45 美分 — 将您的收入分成不同的组合。

随着您的收入增加，它会慢慢推入更高的档位，当确实如此，每个等级都将适用一个独特的税率 t o 在每个捆绑包中收集的具体收入金额。

以下是这些收入的来源基本税率在 2022-23 年有效：

在您的前 18,200 美元中，您将免税在接下来的 26,800 美元中，您将支付 19% 的税在接下来的 75,000 美元中，您将在接下来的 60,000 美元中支付 32.5% 的税”将缴纳 37% 的税，之后每一美元，您将缴纳 45% 的税

现在，在第 3 阶段减税政策下，最高边际税率 45% 的门槛将发生变化从 180,001 美元增加到 200,001 美元。

这意味着您只需开始为 2024-25 年收入超过 200,000 美元的每一美元缴纳 45% 的税率。

对于您的收入低于 200,001 美元，您将支付与我们其他人相同的相关税率。

这意味着什么？< /p>

通过降低一个中间税级并取消另一个税级，税收优惠不仅会惠及收入在 45,001 美元到 180,000 美元之间的人，而且还会惠及所有收入高于该水平的人，因为他们都会受到chan的影响根据定义，它们低于它们的税率。

事实上，这将使那些纳税人受益更多。

它将如何使他们受益更多？

考虑这个例子。

如果你在目前的平均全职收入约为每年 95,000 美元，将 32.5% 的税级降低至 30% 的举措将使您每赚取超过 45,000 美元的每一美元都受益。

这意味着您年收入的最后 50,000 美元将按 30 美分而不是 32.5 美分征税。

当这些变化在2024-25 财政年度。

第三阶段减税仍在讨论中。为什么？

利率正在上升，我们的钱越来越少。那么为什么第三阶段减税仍在讨论中呢？ Peter Martin 问道。

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但是，如果您的年收入为 200,000 美元，那么您每赚取 45,001 美元到 120,000 美元之间的收入，您都将受益于该税率的降低，并且您将受益于取消 37% 税级的决定，这将使每个您赚取的美元在 120,001 美元到 180,000 美元之间，也只需按美元的 30% 征税。

这还不是全部。

你还将受益于将 45% 税级的门槛从 180,001 美元提高到 200,001 美元的决定。

突然之间，您每赚取 45,001 美元到 200,001 美元之间的收入，您'只需付钱30% 的税。

总而言之，如果您的年收入超过 200,000 美元，前莫里森政府减税的第 3 阶段部分将为您每年节省 9,075 美元。

但另一方面，如果您的年收入约为 45,000 美元（比当前的最低工资高出几千美元），您将从第 3 阶段减税。

公平地说，您已经从几年前实施的减税计划的早期部分中每年节省了 1,080 美元，但仅此而已。

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您在 2024-25 年没有什么额外的了。

收入税收制度将变得不那么累进

Grattan 研究所先前对这些税收变化的建模表明，它们将大大降低收入为全薪 2.5 倍的人所支付的平均税率。时间平均值，至少到本世纪末为止。

但是，“括号蠕变”将使平均全职工资收入者支付的平均税率到 2030 年实际上会略有上升，而那些拥有平均全职收入一半的人所支付的费率将从现在的十几岁的低点跃升至这段时期的近 20%。

格拉顿研究所得出的结论是，第 3 阶段前联合政府的税收一揽子计划将使澳大利亚中部在未来承担更大份额的税收负担。

现在切，以后付款

销售政府减税的宣传听起来很有说服力——口袋里有更多的钱，没有人过得更糟。但是，在经济学中，很少有免费的午餐。

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"收入最高的 15% 的人会与现在相比，他们在税收中的收入份额较低，而​​中等收入者将在其收入中的税收份额中支付更高的份额，”它指出了通过之前的现行法律2019 年。

“2024-25 年的所得税制度的累进程度将低于 1950 年代以来的任何时候。

“澳大利亚将从国际标准相对累进的所得税制度变为低于经合组织国家平均水平。”

这些减税措施的收入成本估计为 243 美元10 亿美元，尽管这假设减税不会导致行为改变，并且随着通货膨胀将更多人的收入推向更高的平均税率，也会出现大量的阶梯蔓延。

什么是支架蠕变？为什么这些减税措施不能解决这个问题？

现在，您可能还记得上届政府成员如何争辩说，第 3 阶段的减税措施将“解决”括号蔓延问题。

那不是真的。

解决括号蠕变的唯一方法是将所得税比例与平均每周收入或通货膨胀率联系起来，每年的 7 月 1 日。

这将使所得税规模随着工资或价格的上涨而随着时间的推移而上升。

支架蠕变到底是什么？

Real减薪和飙升的加息

虽然工资可能以七年来最快的速度增长，但它们已经回落商业编辑 Ian Verrender 写道，这是历史上最慢的增长，这意味着它们的实际价值已经暴跌。

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随着时间的推移，名义收入增加，纳税人支付更高的平均税率是一种现象，正是因为税级不随通货膨胀而变化。

即使第 3 阶段减税措施通过，新的所得税税率仍将在名义上固定 -括号卡在 19 美分、30 美分和 45 美分 - 为括号蠕变继续保持条件。

例如，假设您的应税收入为 60,000 美元。

您无需为首笔 18,200 美元纳税，但您需要为 18,201 美元到 45,000 美元之间的每一美元缴纳 19% 的税，超过 45,000 美元的每一美元需缴纳 30% 的税。

这意味着您的 60,000 美元的所得税账单将为 9,592 美元：平均税率为 15.9%。

现在，假设您得到加薪至 63,000 美元，以补偿您的部分通货膨胀。这实际上不足以维持您的工资包的购买力，但总比没有好。

但是，名义上的小幅加薪足以让您的平均税负增加税率上调：从 15.9% 提高到 16.6%。

为什么？

好吧，因为所得税税率将在名义上固定术语，当您的名义工资增加时，您的收入中将有更高比例的累积超过您的最高税级，这将使您的平均税率上升。

在这种情况下，您的工资包的购买力将会下降，并且您需要支付更高的平均税率来启动。

再次告诉我们第 3 阶段的减税如何解决括号蠕变问题？

英文原文
https://www.abc.net.au/news/2022-10-06/stage-three-tax-cuts-wont-fix-bracket-creep/101503456

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