A Luckin Coffee shop in Shanghai in May. The Chinese company was delisted by Nasdaq over the summer.
PHOTO: TPG/ZUMA PRESS
根据《华尔街日报》2020年12月17日的报道，美国证监会（SEC）称瑞幸咖啡有意虚增收入超过3亿美元。
中国瑞幸咖啡（Luckin）在八个月前披露其部分高管在2019年伪造了销售数据，美国证券交易委员会(SEC)于12月16日宣布了这一处罚措施。
瑞幸咖啡在和解中既没有承认也没有否认美国SEC在曼哈顿联邦法院提交的欺诈指控。该和解协议有待联邦法官的批准。
01
咖啡优惠券、虚增收入3亿美元，即约20亿人民币的收入做假
美国SEC表示，瑞幸咖啡在2019年4月至2020年1月期间，通过与关联方进行虚假销售交易，故意伪造了超过3亿美元的销售额。今年5月《华尔街日报》报道称，瑞幸咖啡向该公司董事长兼控股股东陆正耀有关联的公司出售了可兑换数千万杯的咖啡代金券。
曾经是中国星巴克竞争对手的瑞幸咖啡于2019年在纳斯达克证券交易所上市。该公司今年早些时候披露财务报告存疑，导致其股价暴跌75％。这起事故让外界关注到美国监管机构未能对在美上市中国公司的审计情况进行检查，这一合规性漏洞今年引起了国会的关注。
陆正耀于7月份退出瑞幸咖啡的董事会，纳斯达克证券交易所于7月13日将其股票除牌。
美国SEC周三没有宣布对个人的任何强制执行要求，但在新闻公布中称其调查仍在继续。美国SEC的法院诉状称，这起欺诈案是在瑞幸咖啡的年度审计过程中曝光的。
瑞幸咖啡在一份声明中表示，这起交易反映了该公司对合作和改善的努力。瑞幸现任董事长郭谨表示:“公司董事会和管理层致力于建立一个强有力的内部财务控制体系，并遵守合规和公司治理的最佳实践。”
02
故事来由
美国SEC在其联邦法院起诉书中称，瑞幸咖啡的首席执行官和高管参与了这起欺诈案，并补充称，银行记录已被篡改以掩盖不当行为。SEC说，涉嫌欺诈的交易使瑞幸咖啡的收入在2019年的一个季度内增长了45％。
美国SEC说，这些虚假出售是瑞幸在2020年1月向SEC提交的披露信息的一部分，当时该公司从美国股票投资者和债券投资者分别筹集了4.18亿美元和4.46亿美元。
瑞幸咖啡于2019年进行首次公开募股时表示，该公司在中国经营着2370家门店，拥有超过1680万顾客。
瑞幸咖啡于2017年10月开始运营，其巨大的增长推动了吸引投资者的故事，中国为咖啡消费的繁荣做好了准备，而瑞幸咖啡则受益于这一市场。
美国SEC称，早在2019年4月，该公司的高管就参与了欺诈行为，当时员工与瑞幸咖啡的高管和董事有关联的两个公司购买了原本用于咖啡的优惠券。
美国SEC称，这些优惠券从未被使用过，但是瑞幸咖啡制造了虚假的客户订单，以‘兑现’优惠券”的形式来证明其收入是“正当”的。
在另一种欺诈方式中，大部分是由某些员工安排向空壳公司销售优惠券，瑞幸内部称这些空壳公司是代理商，之后将优惠券转售给个人客户，其中涉及3.11亿美元占据了大部分虚假销售金额。
根据美国SEC的诉状称，涉嫌该骗局的一名工作人员在电子邮件中写道：“我们将尝试用第三方代替（虚构代理人）的联系人，以减少我们内部同事知道此问题的人数。”
03
其他
有关瑞幸咖啡的前续报道，请见本公众号先前文章：
【资讯】Luckin 中国瑞幸咖啡自爆造假收入22亿元，股价下挫76%
澳洲中文论坛热点
- 悉尼部份城铁将封闭一年，华人区受影响！只能乘巴士（组图）
- 据《逐日电讯报》报导，从明年年中开始，因为从Bankstown和Sydenham的城铁将因Metro South West革新名目而
- 联邦政客们具有多少房产？
- 据本月早些时分报导，绿党副首领、参议员Mehreen Faruqi已获准在Port Macquarie联系其房产并建造三栋投资联