澳洲自助e-tax退税Deduction部分大汇编

在澳大利亚生意种种




浏览了所有退税相关的帖子,在这里把Deductions部分列举一下方便后人,以单身IT职业为目标读者,但是尽量适合大部分人:

D1 Work related car expenses *******************
对大部分人从家去上班的路程不能CLAIM。
可以CLAIM的:需要装载特殊工具/设备的。家是你的BASE,你开车出去继续工作。你有两个工作,往来于两个工作地点部分可以申报
可以擦边球部分:有时你上班后,需要开车去客户处开会/工作
4种抵扣方式,第一种简单点,每年CLAIM5000公里之内,取决于车排量可以CLAIM55-67cents/KM 不需要 written evidence

D2 Work related travel expenses *****************
同D1但是交通工具非自己的车,同时申报住宿,吃饭(需要过夜),途中意外,火车票TAXI等开支,如果公司已经支付这部分开支,你必须申明在INCOME部分,在这里申请差价。全部CLAIM需要发票。
大部分人应该不需要CLAIM这个部分,同D1我认为可以报需要中途访问客户部分。

D3 Work related uniform, clothing, laundry and dry cleaning expenses ****
平时穿的衬衫西服都不算uniform,比较合理的是印有公司LOGO的衣服外面买不到的,同时公司必须要求在上班时候穿的。
洗衣费$150之内可以报不需要发票,但是大部分人连uniform都没有,花150洗衣服明显师出无名,还请专家来认证到底可以申报不

D4 Work related self-education expenses *************
需formal education必须是你开始工作后和工作有关的课程。为了找工作而读的不算。而且必须是为了获得Formal Qualification,所以我的理解是IT认证培训可以报但是都不算在这个栏目,需要在D5部分申报

D5 Other work related expenses ********************
这里是CLAIM的重头戏。最低限度你可以申报$300开支不需要任何发票。
这里基本上任何工作相关的开支都可以CLAIM只要有发票。书,杂志,会议培训,会员费,工作防护用具,电脑,软件,电话宽带,书桌。。。就发挥你的想像力吧!!!
如果不全部工作相关只可以申报部分,比如电话费50%。电脑的三年折旧我的理解是用"Decline in Value"部分,用e-tax带的worksheet,leski的补充:Decline in value 一般有两种方法。一是买价/使用寿命=每年可报的钱。一是用每年折旧后的值再/使用寿命*1.5=今年可报的钱。海外发票可以,汇率按照Reserve Bank当天的汇率折算!!!

D6 Low value pool deduction *************
leski的补充:当折旧值或买价小于1000时,可用此方法。用买价*0.375=可报折旧的钱,或者用去年折旧后的剩余价值*0.1875=今年可报的折旧。

D7 Interest and dividend deductions ********
申报你的用于投资而产生的利息开支,比如投资房,贷款买股票,比如MARGIN LENDING。还可以报日常银行帐户月费,基金管理费,照顾投资产生的费用,比如飞去BRISBANE看你的投资房。还有分到股票红利已付税部分的deduction

D8 Gifts or donations *****************
申报你的捐款,2元起,必须是捐给注册的福利单位,并且你有收据

D9 Deductible amount of UPP of an Australian pension or annuity ***********
对年轻人不适用

D10 Cost of managing tax affairs ****************
一般申报去年报税付的钱,也可以报ATO收你的利息,为逃税而上法庭的开支,或去参加税务学习讲座等的开支

D11 Australian film industry incentives ********************
不适用

D12 Deductible amount of UPP of a foreign pension or annuity *********
不适用

D13 Personal superannuation contributions **********************
大部分人不适用,低收入或自雇人士的个人SUPER

D14 Deduction for project pool ********************************
我认为类似D6 不懂

D15 Other deductions ***************************
这段甚是复杂,感觉收入保障保险开支可以申报。还有房贷的开支可以申报,比如申请费,手续费,律师费,还有房贷利息!

L1 Tax losses of earlier income years*****
做生意的,去年的LOSS可以今年当TAX CREDIT补。


需要高人来澄清3,5部分和其他有错误的部分,我觉得自己申报可以比找accountant报的更多。。。。
觉得有用的请加分!!!

[ 本帖最后由 neo 于 2006-9-21 22:57 编辑 ]

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........这个应该不是擦边球........很多公司有CAR ALLOWANCE之类的用车的补偿方式........

总而言之.........写的很棒...........

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D1 Work related car expenses *******************
对大部分人从家去上班的路程不能CLAIM。
可以CLAIM的:需要装载特殊工具/设备的。家是你的BASE,你开车出去继续工作。你有两个工作,往来于两个工作地点部分可以申报
可以擦边球部分:有时你上班后,需要开车去客户处开会/工作
4种抵扣方式,第一种简单点,每年CLAIM5000公里之内,取决于车排量可以CLAIM55-67cents/KM 不需要 written evidence

D2 Work related travel expenses *****************
同D1但是交通工具非自己的车,同时申报住宿,吃饭(需要过夜),途中意外,火车票TAXI等开支,如果公司已经支付这部分开支,你必须申明在INCOME部分,在这里申请差价。全部CLAIM需要发票。
大部分人应该不需要CLAIM这个部分,同D1我认为可以报需要中途访问客户部分。

D3 Work related uniform, clothing, laundry and dry cleaning expenses ****
平时穿的衬衫西服都不算uniform,比较合理的是印有公司LOGO的衣服外面买不到的,同时公司必须要求在上班时候穿的。
洗衣费$150之内可以报不需要发票,但是只能是洗uniform,还请大师来认证到底可以申报不

按课上所学,总deduction >300,可是洗uniform《150,前300是要收据的,后150不要。

D4 Work related self-education expenses *************
需formal education必须是你开始工作后和工作有关的课程。为了找工作而读的不算。而且必须是为了获得Formal Education,所以我的理解是IT认证培训都不算在这个栏目,需要在D5部分申报

又据课上所说,为了获得升职而参加的培训,可报。

D5 Other work related expenses ********************
这里是CLAIM的重头戏。最低限度你可以申报$300开支不需要任何发票。
这里基本上任何工作相关的开支都可以CLAIM只要有发票。书,杂志,会议培训,会员费,工作防护用具,电脑,软件,电话宽带,书桌。。。就发挥你的想像力吧!!!
如果不全部工作相关只可以申报部分,比如电话费50%。电脑的三年折旧我的理解是用"Decline in Value"部分,用e-tax带的worksheet,但是里面折旧方式太复杂,我搞IT的还没有弄明白,等大师来说明
海外发票可以,汇率按照Reserve Bank当天的汇率折算!!!

老师又说,如果文具用品等,累计不超过200元,单件不超过10元,可不用发票,但最好有计录,比方日记什么的。

Decline in value 一般有两种方法。一是买价/使用寿命=每年可报的钱。一是用每年折旧后的值再/使用寿命*1.5=今年可报的钱。

D6 Low value pool deduction *************
这个项目完全不懂,等大师来说明

这个是指,当折旧值或买价小于1000时,可用此方法。用买价*0.375=可报折旧的钱,或者用去年折旧后的剩余价值*0.1875=今年可报的折旧。

D7 Interest and dividend deductions ********
申报你的用于投资而产生的利息开支,比如投资房,贷款买股票,比如MARGIN LENDING。还可以报日常银行帐户月费,基金管理费,照顾投资产生的费用,比如飞去BRISBANE看你的投资房。还有分到股票红利已付税部分的deduction

D8 Gifts or donations *****************
申报你的捐款,必须给合法的组织,并且你有收据

donation 2元起。必须是捐给注册的福利单位。体育捐款不算,政治捐款每年最多100。

D9 Deductible amount of UPP of an Australian pension or annuity ***********
对年轻人不适用

D10 Cost of managing tax affairs ****************
一般申报去年报税付的钱,也可以报ATO收你的利息,为逃税而上法庭的开支,或去参加税务学习讲座等的开支

D11 Australian film industry incentives ********************
不适用

D12 Deductible amount of UPP of a foreign pension or annuity *********
不适用

D13 Personal superannuation contributions **********************
大部分人不适用,低收入或自雇人士的个人SUPER

D14 Deduction for project pool ********************************
我认为类似D6 不懂

D15 Other deductions ***************************
这段甚是复杂,感觉收入保障保险开支可以申报。还有房贷的开支可以申报,比如申请费,手续费,律师费,还有房贷利息!

L1 Tax losses of earlier income years*****
做生意的,去年的LOSS可以今年当TAX CREDIT补。

说错了的,请指正。

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加分支持!~~~

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好贴,顶!

借问一声,如果买新手提电脑申报抵税。是只要第一年提出呢还是今后3年的申报中都要提出?谢谢

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谢谢!加分了!

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不错,如果可以把整个Etax的帮助文件都翻译成中文的就更好了。

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感谢LZ的时间和精力

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写的仔细,期待还有后续.
++++分

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电脑3年折旧每年按照Decline in value方法单独申报。。具体细节还请参看etax的帮助文件
请高手答疑:
1。D3 大部分人连uniform都没有,花150洗衣服明显师出无名???
2。D5 超过300之后,还可以申报文具200不需发票是否属实? 我没有看到这个项目说明
3。杂志之类没有发票难道真要保留5年吗?

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Low Value Pool如果是第一年deduct, rate = 18.25%. 之后每年都是37.5%.
而且不记第一年是哪天买的,就算是6月买的也是按全年的depreciate。

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谢谢LZ了,虽然我还用不上。

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这个很有用的
加分鼓励!!!!

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1.如果没有uniform,是不可以报洗衣费的。
2.文具如果200以下,每件小于10,哪怕总数超300,也不要发票。australian master tax guide中如是说,我们做的题中也是如是处理。

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哦,没看到还有3.

如果是杂志,是一定要发票的。
昨天有一题,说某人订了和工作相关的杂志,但没发票,可不可报。答案是不可以

还有一点,税法老师强调,如果你在上学时(与工作有关的education),买了二手书,如果有卖书人写的收据,可报。2

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感谢一下leski同学的热心回复。。。。

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实用好贴,谢谢

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ding!!

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自己支持一下 什么时候才能换上靴子啊!!!

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多谢!

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我们老师说得很清楚,如果说明了要发票或收据的,那就是要有正式的,有abn的。除了二手书,可以是卖书人手写。如果在newsagency买东西,你交钱后,它应该给收条的呀。

抽查率,看运气罗。我们老师说他在ato做了N久,就查过好些人,gross wages只有一两万的, deduction只有几百的。当时没把我们笑死,说ato真是专找穷人的岔。6

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寻求物质奖励。50

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写得不错,谢谢

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好贴,顶!

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好贴

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比如自己的laptop用于自己的business. 但以前在国内买这laptop的收据已经不见了。后来找朋友修,没收钱,但请了朋友吃饭为回报,这个餐费应该可以算business expense 吧?

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这个好象太牵强了

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如果要报TAFE课程,这个费用应该可以在D4中要求退税。 具体的,如何填呢?

step1: 选那个category? 我觉得应该选 A.
step2: 就是填课程名称 和费用。
step3: 什么都不填。
step4: 应该选第一个理由吧。

另外, 宽带上网费用,家庭电话费用, 购置电脑费用,这个针对 contractor 工 (not perm)来说,是不是在D5中要求退税?具体如何做?

[ 本帖最后由 rdcwayx 于 2006-9-26 11:46 编辑 ]

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neo 和LESKI分别给2分。呵呵,第一次发现我还可以给别人加分。

谢谢好帖

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当D5的总数超过$300后,也还不需要发票吗?可否多解释一点?
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