澳大利亚因其财富和丰富的自然资源而常常被称为“幸运的国家”。
从我们英国表兄弟的角度来看，我们如此幸运的另一个原因是我们没有遗产税。
当你死在澳大利亚的土地上时，您的受益人可以获得一切 - 免税。这一切都源于澳大利亚社会根深蒂固的信念，即死亡税是病态且不公平的。遗产税这个概念本身就是一个禁忌，甚至极左的绿党也没有将其作为选举承诺。
但是那些搬到美国的英国侨民呢？世界的另一边是为了更好的天气和工作与生活的平衡吗？澳大利亚的双重公民或英国居民是否可以仅仅因为不再在英国“定居”而逃避税务人员的追究？
《每日邮报》澳大利亚经济记者斯蒂芬·约翰逊 (Stephen Johnson) 报道了解年长的英裔澳大利亚人或在两国拥有大量资产的任何人需要了解的有关英国死亡税的信息。
英国新法律将于 4 月生效这意味着英国公民可以避免缴纳遗产税如果他们在英国境外居住了至少十年。
居住在澳大利亚的近百万人出生在英国，他们属于五百万英国人作为全球侨民的一部分生活在国外。
首先，当涉及死者的澳大利亚资产时，规则很简单：他们的遗产将无需缴纳任何地方税，因为澳大利亚于 1979 年在联邦层面废除了遗产税。
澳大利亚因其财富和丰富的自然资源而常被称为“幸运之国”（图为悉尼的邦迪海滩）
自 1982 年以来，没有州政府征收遗产税，废除了殖民时代的死亡税。阳光明媚的昆士兰州是第一个于 1976 年废除这一制度的州，其他州很快也开始效仿，因为他们担心更多的退休人员会流失到黄金海岸，从而失去资本资产。
因此，一些英国人可能会将澳大利亚视为他们可以转移资产的前哨基地，并有可能最大限度地减少英国遗产税（IHT）对其家庭财富的损害。例如，这可以包括出售他们的英国房产并在澳大利亚购买类似的投资。
当然，您不能只在澳大利亚摇滚退休；您需要签证或公民身份，随着年龄的增长，获得签证或公民身份可能会变得更加困难。外国人移民澳大利亚的平均年龄在 30 至 34 岁之间。
澳大利亚国立大学税收和转移政策研究所所长 Robert Breunig 教授，说移居澳大利亚“肯定是英国人避免死后遗产被课重征税的一种方式”。
但他承认“如果您的家人和朋友在英格兰，那么这是一个巨大的代价”，并补充说，避免遗产税不太可能是个人移民的唯一原因。
然而，为了避免英国遗产税而移居澳大利亚可能会带来更多的麻烦，而不是其价值，特别是如果您在没有获得澳大利亚公民身份的情况下去世，或者至少没有被归类为澳大利亚居民。
澳大利亚人的家庭住宅或主要居住地可享受资本利得税豁免。但这并不适用于居住在澳大利亚的外国人，他们的家庭住宅被视为投资房产。
澳大利亚人的家庭住宅或其主要居住地可享受资本利得税豁免的住宅。但这并不适用于居住在澳大利亚的外国人（图为新南威尔士州中北部海岸北黑文的草坪保龄球手）
澳大利亚税务局说：“如果您是外国居民，或者死者是外国居民，那么您在出售房产时通常无权获得主要居所豁免。”
这意味着在澳大利亚去世且未成为公民或澳大利亚居民的英国人的受益人必须在家庭住宅出售后缴纳资本利得税。
出于税收目的，已故外国人居住的澳大利亚房屋将被视为出售的投资房产 - 因此，50％的资本收益必须纳税。
Chris Etherington 是英国税务服务集团 RSM 的合伙人，他告诉我，在明年英国法律改变之前，居住在悉尼的英国人将面临被英国遗产税和澳大利亚资本利得税。
“一些外籍人士可能会发现他们的资产受到澳大利亚资本的双重打击所得税和英国 IHT埃瑟林顿先生说道。
“随着对非居民身份满十年的新要求，双重征税问题可能会被解决。”成为一个更常见的问题。”
根据现行法律，在澳大利亚“定居”并在澳大利亚拥有房屋的英国公民将面临缴纳 40% 的税当他们通过亲人继承财产时
“如果某人拥有英国资产，则无论他们住在世界哪个地方，在其去世时都可能需要缴纳英国遗产税。”埃瑟林顿先生说道。
英国税务服务集团 RSM 的合伙人 Chris Etherington 告诉我，在明年英国法律发生变化之前，英国海外人士面临着同时支付英国遗产税和澳大利亚资本利得税
'此外，许多英国侨民没有意识到他们的非英国资产仍需缴纳 IHT .
“当前的英国 IHT 规则意味着澳大利亚的房屋价值可能会被征收 40% 的税费，即使个人拥有已经有一段时间没有居住在英国了。”
但有个好消息，税务代理 H&R Block 解释说，某人只需在澳大利亚居住六个月即可被视为税务居民。
该集团税务通讯主管马克·查普曼 (Mark Chapman) 告诉我，大多数在澳大利亚居住“多年”的英国人在税务方面都会被视为澳大利亚人 - 即使没有获得澳大利亚公民身份 -给予他们资本利得税豁免他们的家。
“没有规定他们必须在澳大利亚停留的时间，但一般经验法则是您应该至少在澳大利亚停留六个月，并且在国外没有永久居所，即可成为澳大利亚居民。
“主要居所豁免的可用性与此无关与公民身份有关——它与税务居住权有关，这完全是
'因此，如果您是澳大利亚的纳税居民，您或您的已故遗产将能够申请主要居所豁免，无论您是否是否是公民。
'长话短说，此案中的个人已经在澳大利亚生活了“很多年”。因此，他们几乎肯定是居民，因此他们有权在死亡时获得主要居所或其遗产的免税。”
税务局，确定税务居民身份时，会考虑某人在澳大利亚居住的时间、移居澳大利亚的原因、家庭和工作关系以及社会和生活安排。
四月份生效的英国新法律意味着，如果英国公民在英国境外居住至少十年，则可以避免缴纳遗产税（如图所示）一只股票图片）
“要确定税务居住地，您需要确定纳税人在特定时间实际居住的地方，”查普曼先生说。
这意味着居住在澳大利亚的英国人可以享受家庭住宅的资本利得税免税，但几乎不待在澳大利亚、主要居住在其他地方的英国人则不能。
183 天测试也适用，即某人在澳大利亚居住了半年，因此被视为居民，在海外没有通常的“居住地”。
您只需在澳大利亚居住六个月、工作过一份工作并居住在一个地址，就可以被视为澳大利亚纳税人。这意味着您必须申报您的所有全球收入，即使您已经在海外纳税。
关于海外生活的英国新法律
< p class="mol-para-with-font">另一件需要考虑的重要事情是，在英国的改革于 4 月份生效之前，居住在国外的英国人仍需遵守通常的遗产税规则。对于英国人来说，税率您去世时应支付的金额为您的遗产价值（财产、金钱和贵重物品）的 40%，个人金额超过 325,000 英镑，已婚或民事伴侣关系超过 650,000 英镑。
但根据这一变化，英国侨民，包括那些居住在澳大利亚的人，如果连续十年声称拥有海外居留权并且不是英国居民，则他们的外国资产将不会被征税。
“新规定对于长期居住在海外的外籍人士来说可能是个好消息，”埃瑟林顿先生说。
'从 2025 年 4 月 6 日起，过去 20 个纳税年度中有 10 个纳税年度属于非英国居民的人将不再需要为其非英国资产缴纳英国 IHT。'< /p>
作为四月份变更的一部分，“住所”一词将被废弃，并替换为通用术语“居住”。
“目前，IHT 规则与一个称为住所的复杂法律概念联系在一起，”埃瑟林顿先生说。
'出于 IHT 目的而保留或被视为拥有英国住所的人可能会以高达 40 的比例接受英国 IHT % 的全球资产。'
取消非定居身份类别的目的是为了将那些居住在英国但拥有海外永久税务地址。他们之前无需为其海外收入和资产缴纳英国税。
然而，“非dom”身份的最大受益者被取消，将是计划退休的英国人或已经居住在澳大利亚等海外地方的英国人。
“相反，某人对其非英国资产的 IHT 风险敞口将由其历史悠久的英国税收组合决定埃瑟林顿先生说。
“根据 2025 年 4 月 6 日起的这些新规定，许多英国人移居澳大利亚的外籍人士需要在过去 20 个英国纳税年度中的 10 年中居住在英国境外，然后才能脱离英国 IHT 网。'
计算忽略现有的2024-25 财政年度于 4 月 5 日结束，即法律变更的前一天。
但它考虑了英国人在澳大利亚居住的时间。
'已经居住在澳大利亚的英国侨民可能仍会受到这项新的十年规则的影响，因为在考虑是否会考虑他们的历史居住位置时他们通过了测试，可能希望根据自己的具体情况听取建议，以了解这些变化如何影响他们。”他补充道。
埃瑟林顿先生表示，这意味着英国人仅出于税收目的才会被视为英国居民如果他们居住在那里并在英国拥有资产。
“出于英国税收目的而居住的概念对于大多数人来说将变得无关紧要，”他说。< /p>
'相反，他们的税务居住地很重要，而且可能外籍人士有必要查看英国的“法定居住测试”，以确定他们在一个纳税年度是否为英国居民。'
如果一个英国人在新法律开始之前就去世了？
但在此之前，在四月法律变更之前去世的一名英国人的家人可能会辩称死者与英国没有什么关系。
< p class="mol-para-with-font">'如果英国侨民在去世前已在国外居住多年，那么可能有充分的理由表明他们不再拥有英国住所，因此不应受到英国 IHT 根据当前的规定对其非英国资产进行评估埃瑟林顿先生说。“关键测试将是此人是否永久离开英国，并有证据证明与英国断绝关系并在国外建立永久居留权。
“对于 2025 年 4 月 6 日之前死亡的人，英国税务机关可以要求提供证据证明某人在同意死亡之前已永久移居海外他们的英国住所并且不受 IHT 的约束其非英国资产。'
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