无论您多么讨厌遗产税或认为它不公平，您都无法保护您的亲人免于为您传给的重要资产支付遗产税
但是从 4 月份开始，一个新的税务漏洞可能会完全消除您对英国税务人员的义务。您必须遵守的一个条件？您必须在英国境外居住至少十年。
是的，对于大多数人来说，这将是为了避税而采取的重大步骤。但已经有超过 500 万居住在国外的英国人可以受益，许多人都想在其他地方退休，以享受更温暖的气候和更好的生活质量。
数十万已经在国外的英国人现在可能会在没有意识到的情况下发现自己免缴英国遗产税 - 因为这个鲜为人知的漏洞在很大程度上已经被掩盖了雷达。
当然，如此重大的决定需要大量的计划——任何考虑这一决定的人都需要专家的建议并考虑自己的个人情况.
在这里，《财富》调查了规则发生变化的原因、它们将如何运作，以及如果您在国外去世，您的亲人可能需要支付多少遗产税。
规则有何变化，我能如何受益？
到目前为止，英国侨民可以将所有时间都花在国外，在国外拥有财产，在国外去世——他们的遗产仍然有责任继承英国税。
< p class="imageCaption">数十万已经在国外的英国人现在可能会发现自己无需缴纳英国遗产税，而自己却没有意识到这是因为英国人生活在国外可以考虑居住在英国境外，但仍居住在英国。
个人的住所被认为是其永久居所，并且比其居住地更加微妙。确定您的住所的规则很复杂，并且取决于许多因素，包括您的出生地和永久居所的地点。
许多在海外工作的英国外籍人士但预计在适当的时候返回英国将被视为在英国定居。
如果您永久居住在海外，但在英国没有固定基地无论在哪一个司法管辖区，您都将保持在英国的住所。这可以找出许多在海外生活了数年甚至数十年的英国侨民。
可以通过获得“住所”来改变在英国定居的身份在另一个国家的选择”，但这是一个复杂的过程。您可以在国外居住多年，但仍被视为在英国定居，因此需要缴纳英国遗产税。
但是，从 4 月份开始，新系统将取代“住所”与“居住权”，您在英国的纳税义务将根据您的具体税务居住身份进行评估。
这意味着，如果您居住在国外并且没有在英国的资产，你的遗产不会吸引对您持有的任何外国资产征收遗产税 - 只要您在英国境外居住至少十年。
这一变化是财政大臣雷切尔·里夫斯 (Rachel Reeves) 在秋季预算中确认了废除所谓的非居住身份的后果。
非居住身份 - 或非 - dom 简称——与某人有关居住在英国，但其永久税务居住地在国外登记。拥有该身份的人无需为其海外收入和资产缴纳英国税。取消非本地身份的意想不到的受益者是计划在海外退休或已经居住在国外的英国人。
我将缴纳多少遗产税英国？
您死亡时的应纳税率为您的遗产（财产、金钱和贵重物品）价值的 40%，单独或超过 325,000 英镑作为已婚或民事伴侣的夫妇，650,000 英镑。
除此之外，如果您将财产留给直系后裔，例如孩子或孙辈，您和您的配偶还可以每人受益于 175,000 英镑的“主要住所零税率”。这意味着一对夫妇可以赠送价值不超过 100 万英镑的财产，免征遗产税。
如果存在漏洞，它将如何运作？
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如果您连续十年声称拥有海外居留权并且不是英国居民，则可以避免在英国缴纳 IHT。您将不再受到您的住所地的约束，因为该术语将被废弃并被通用术语“居住地”取代。
但是，任何您在英国拥有的资产仍可能需要缴纳遗产税。
继承税的变更是财政大臣雷切尔·里夫斯 (Rachel Reeves) 在秋季预算中确认了废除所谓的非定居身份的后果
财富管理集团伊芙琳的合伙人兼税务专家 Ian Dyall 表示，除非人们在国外退休之前完全卖掉并处置掉所有英国财产和投资，否则即使他们不返回英国，他们仍然需要缴纳 IHT。
< p class="mol-para-with-font">如果您已经居住在国外，这次只是作为十年规则的一部分。如果您在当前纳税年度移居国外 – 之前4 月 – 您只需为您的海外资产和财产缴纳三年的 IHT。
这是否意味着如果我在国外退休，我就无需支付？
您仍需在您居住的国家/地区缴纳税款。 RSM International 会计师事务所合伙人克里斯·埃瑟林顿 (Chris Etherington) 表示：“请记住，您无需缴纳英国遗产税，并不意味着您无需在居住国缴纳死亡税。”
他补充说，人们可能需要支付昂贵的当地专业建议费用，以确保他们的财务状况井然有序。
但是，如果我想花时间在英国？
您不得连续十年居住在英国。这并不意味着您永远无法访问，但您需要注意，不要待得太久，以免看起来您是这里的居民。
英国居留权的评估依据是您在英国停留的天数以及您在英国保留的“连接因素”。连接因素包括英国住房的可用性、您是否有配偶留在英国以及您在过去三年中是否是英国居民。
如果您只有两个关联因素，那么您通常每年可以在英国逗留最多 90 天，并且仍然是英国的非居民。然而，如果你超过相关天数的门槛哪怕一天，十年都会重新开始。
专家表示，那些考虑移居国外并声称非英国居住者应在 90 天中至少保留三周，以应对家庭紧急情况和其他意外事件。
Chris埃瑟林顿 (Etherington) 是 RSM International 会计师事务所的合伙人，他表示：“仅仅因为您不需要缴纳英国遗产税，并不意味着您可以避免在您居住的国家缴纳死亡税”
罗伯特·索尔特，会计和商业顾问公司的税务总监布利克·罗滕伯格（Blick Rothenberg）表示：“请记住，如果您在任何时候居住在英国，并根据我们的国内法在该纳税年度成为英国税务居民，您将违反规则 - 并且时钟会重新开始。”
当然，除了税收影响之外，还有无数的考虑因素。罗伯特·索尔特指出，如果该规则限制了他们定期探望孙辈的能力，许多人会发现该规则过于严格。
我需要在国外缴纳死亡税吗？
如果您通过离开该国来逃避英国遗产税，您可能仍需在您移居的国家/地区缴纳税款。
Irwin Mitchell 律师事务所合伙人 Alex Ruffel 表示：“每个国家/地区都有你必须考虑它自己的税收制度，所以想一想非常仔细地考虑你想去的地方。
'否则，你可能已经从煎锅里跳进了火里。您最终可能会面临各种地方税，例如年度财富税，而不仅仅是像 IHT 这样的死亡税，这会让您的境况变得更糟。'
如果我在十年内去世，是否需要纳税？
规则很明确 - 默认情况下，如果您在十年内去世，英国税务员预计会在您的遗产后获得全额 IHT
但是，税务专家 Robert Salter 承认，根据您居住的地方，税务情况可能会变得“混乱”。
他说：“你不太可能被双重征税——在你海外居住的国家以及在英国缴纳两次死亡税，而英国通常允许”您已支付的 IHT 上的“税收抵免减免”海外。
但是英国税务员会追查您在英国应付的额外税款。这意味着，如果您在国外缴纳相当于 30% 的死亡税，英国税务人员可以追缴另外 10%。
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我还应该考虑哪些其他税项？
您必须考虑所有地方税，从所得税到您为所需的任何医疗保健支付的费用。
此外，请记住，虽然您作为另一个国家的居民可能缴纳较低的遗产税，但您可能需要缴纳其他税收，这些税收会侵蚀您可以传递的财富量，例如财富税。
一些国家也征收“赠与税”，这意味着如果您在一生中赠予一定金额，则可能会产生税单。
相比之下，所有在在英国，只要您在缴纳遗产税后还能生存七年，就可以免征遗产税。
Chris Etherington，RSM International 会计师事务所合伙人，还警告您需要考虑移居国外会产生什么影响您已经设立的任何信托。
有些国家/地区不承认它们，这可能会引发法律纠纷。
< p class="mol-para-with-font">信托是英国减少遗产税的一种流行方法。它们是一种法律安排，允许现金、投资或财产存在于您的遗产之外，因此从法律上讲它们不再属于您。这意味着当您去世时，它们的价值通常不会计入您的遗产税负债。Chris Etherington 说：“您可能会这么认为，因为您已经设定了有了信任，你就已经处理好一切了。事实并非如此，因为像西班牙这样的国家不承认信托。”
此外，请记住，虽然您将保留您已累积的任何英国国家养老金权利，在迪拜和澳大利亚等一些国家/地区，您的付款价值在您搬家时被冻结。
死亡税规则如何运作在其他国家吗？
“继子女有时可能被征收高达 60% 的税，而给孩子的礼物则可以通过免税，这对混合家庭来说可能很困难。同样，向慈善机构的捐赠可以缴纳 60% 的税，而信托的外国资产则可以缴纳高达 60% 的税。”
Harris 补充道，大多数国家/地区不允许您自由地将您的财产交给您想要的任何人。相反，“强制继承权”规则意味着您的大部分遗产必须转移到预先确定的部分
在西班牙，遗产税税率根据受益人将收到的遗产价值以及您与他们的关系而有所不同。基本费率由中央政府制定，但各自治区可以降低费率，有些自治区可低至零。没有自动的配偶豁免。
在法国，配偶之间转移的任何资产都有 100% 的豁免。否则，遗产税税率在 5% 到 60% 之间，具体取决于遗产的价值。
在澳大利亚，死亡时不征收遗产税，则需缴纳资本利得税。
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